--- title: "Das 3-Säulen-System der Schweizer Altersvorsorge (Ausgabe 2026)" url: https://www.ibani.com/de/leitfaden/das-dreisaeulensystem lang: de date_modified: 2026-09-30 author: "Brice DELHOME" --- ![Moderne Fotografie, die die drei Säulen des Schweizer Rentensystems (AHV, BVG, 3. Säule) illustriert](https://www.ibani.com/images/retraite-suisse-trois-piliers-b2b.jpg) # Das 3-Säulen-System der Schweizer Altersvorsorge (Ausgabe 2026) Entdecken Sie in diesem Expertenleitfaden die Funktionsweise des Schweizer Rentensystems. Aktualisierte Beträge, aktuelle Reformen (13. AHV-Rente) und Steueroptimierungsregeln für die obligatorische und freiwillige Vorsorge. Lesezeit: 7 Minuten | **Aktualisiert: 30\. September 2026** Von [Brice DELHOME](https://www.ibani.com/de/autor/brice-delhome) mit [Francesco Aquilino](https://www.ibani.com/de/autor/francesco-aquilino) (Tax Manager, Alporia) 📌 Kurz gefasst: das Schweizer Dreisäulensystem - **Drei sich ergänzende Säulen:** Die 1. Säule (AHV/IV) sichert das Existenzminimum, die 2. Säule (BVG) erhält den gewohnten Lebensstandard, die 3. Säule (3a/3b) ergänzt die Altersvorsorge; Grenzgänger, die in der Schweiz arbeiten, sind in dieses System eingebunden. - **AHV-Rente 2026:** Bei vollständiger Beitragsdauer von 44 Jahren liegt sie für Alleinstehende zwischen 1'260 CHF und 2'520 CHF pro Monat; eine 13. AHV-Rente wird erstmals im Dezember 2026 ausbezahlt. - **2\. Säule:** Der Anschluss ist bei einem Jahreseinkommen über 22'680 CHF obligatorisch, mit Altersgutschriften von 7 % bis 18 % des koordinierten Lohns je nach Alter, die der Arbeitgeber mindestens zur Hälfte finanziert. - **Säule 3a:** Einzahlungen sind für Angestellte mit Pensionskasse bis 7'258 CHF pro Jahr abziehbar, für Selbstständige ohne BVG bis 36'288 CHF (höchstens 20 % des Einkommens); ab 2026 können Lücken, die seit 2025 entstanden sind, nachgezahlt werden. - **Grenzgänger:** Der Abzug der 3a-Einzahlungen bei der Schweizer Steuer läuft über eine nachträgliche ordentliche Veranlagung, die Quasi-Ansässigen vorbehalten ist, deren Haushalt mindestens 90 % seines weltweiten Einkommens in der Schweiz zu versteuern hat. In mehreren Situationen ist dieser Abzug unmöglich; sie werden in unserem Leitfaden zur [Säule 3a für Grenzgänger](https://www.ibani.com/de/leitfaden/saeule-3a-grenzgaenger-steuerabzug) erläutert. ## Wie funktioniert das Dreisäulensystem? Ob Sie in den Kantonen Genf oder Waadt wohnen oder Grenzgänger aus den Nachbarländern sind, Sie unterstehen dem Schweizer Vorsorgesystem, sobald Sie dort eine Erwerbstätigkeit ausüben. Das Schweizer System der Altersvorsorge ist ein weltweit anerkanntes Modell, das auf drei komplementären Säulen beruht, um die finanzielle Sicherheit der Versicherten zu gewährleisten: | Säule | Name | Funktion | Finanzierung | Obligatorium | | --- | --- | --- | --- | --- | | **1\. Säule** | AHV / IV | Existenzsicherung | **Umlageverfahren** | Obligatorisch für alle in der Schweiz wohnenden oder arbeitenden Personen | | **2\. Säule** | Berufliche Vorsorge (BVG / UVG) | Fortsetzung der gewohnten Lebenshaltung | **Kapitaldeckung** | Obligatorisch für Arbeitnehmer ab einer bestimmten Einkommensschwelle | | **3\. Säule** | Private Vorsorge (3a / 3b) | Altersvorsorge ergänzen und Steuerforteil nutzen | **Kapitaldeckung** | Freiwillig und individuell | Ein struktureller Unterschied trennt die erste von den beiden anderen Säulen. Die **1\. Säule funktioniert im Umlageverfahren**: Die heute erhobenen Beiträge finanzieren die heute ausgerichteten Renten — wie die gesetzliche Rentenversicherung in Deutschland. Die **2\. und 3. Säule funktionieren im Kapitaldeckungsverfahren**: Was Sie einzahlen, wird auf Ihren Namen gespart und kommt Ihnen zurück, als Rente oder als Kapital. Deshalb kann ein Guthaben der 2. Säule beim Verlassen der Schweiz unter bestimmten Voraussetzungen als Kapital ausbezahlt werden, während AHV-Beiträge einen Rentenanspruch begründen und keinen Kapitalanspruch. ## Was garantiert die 1. Säule (AHV/IV)? Direkt vom Lohn abgezogen und je zur Hälfte vom Arbeitgeber und vom Arbeitnehmer finanziert, ist **die erste Säule** obligatorisch. Sie setzt sich zusammen aus der **AHV (Alters- und Hinterlassenenversicherung)**, die Risiken im Zusammenhang mit Tod und Alter deckt, und der **IV (Invalidenversicherung)**. Das ausschliessliche Ziel der ersten Säule ist die Sicherung des Existenzminimums. Um Anspruch auf eine volle Rente im Referenzalter (nun harmonisiert auf 65 Jahre für alle) zu haben, müssen **44 volle Beitragsjahre** lückenlos nachgewiesen werden, beginnend mit dem 1. Januar, der auf den 20. Geburtstag folgt. ### AHV-Rentenbeträge im Jahr 2026 Die Rente ist nicht fix; sie wird basierend auf dem durchschnittlichen massgebenden Jahreseinkommen und der Anzahl der Beitragsjahre berechnet. Für eine vollständige Beitragsdauer betragen die monatlichen Beträge im Jahr 2026 ([Merkblatt 3.01 der Informationsstelle AHV/IV](https://www.ahv-iv.ch/p/3.01.d)): - **Mindestrente (Alleinstehende):** 1'260 CHF / Monat. - **Maximalrente (Alleinstehende):** 2'520 CHF / Monat. - **Plafond für Ehepaare:** Die Summe der beiden Einzelrenten ist auf 150 Prozent der Maximalrente begrenzt, d.h. maximal **3'780 CHF / Monat** für den Haushalt. ![Francesco Aquilino](https://www.ibani.com/images/alporia/AQUILINO-Francesco.jpg) 💡 Der Tipp des Experten — Francesco Aquilino, Alporia Um die maximale AHV-Rente von **2'520 CHF pro Monat** zu erhalten, müssen zwei Hauptbedingungen erfüllt sein: eine **lückenlose Beitragsdauer vom 21. Altersjahr bis zum Referenzalter**, also 44 Beitragsjahre, und ein **durchschnittliches massgebendes Jahreseinkommen von rund 90'720 CHF** — ein Betrag, der regelmässig angepasst wird und sich daher im Lauf der Jahre verändern kann. Diese beiden Kriterien bestimmen die Höhe Ihrer Rente, bis zum gesetzlichen Maximum. **Die 13. Rente:** Nach der Volksabstimmung im März 2024 kommt eine dreizehnte jährliche Auszahlung zu diesen Beträgen hinzu. Diese ausserordentliche Auszahlung erfolgt automatisch jeweils im Dezember, beginnend im Dezember 2026. ## Wer muss in die 2. Säule (BVG) einzahlen? Da die erste Säule in der Regel nicht ausreicht, um einen komfortablen Lebensstandard aufrechtzuerhalten, ergänzt die zweite Säule (BVG oder Pensionskasse) diese. Vom Lohn abgezogen, ist dieses berufliche Kapitalisierungssystem obligatorisch für Arbeitnehmer, die ein bestimmtes Gehaltsniveau erreichen. ### Anschlussbedingungen und Schwellenwerte (2026) Jeder Arbeitnehmer mit einem massgebenden Jahreseinkommen von über **22'680 CHF** (der "Eintrittsschwelle", [Art. 7 BVG](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1983/797_797_797/de#art_7)) ist obligatorisch bei der Pensionskasse seines Arbeitgebers versichert. Die Beiträge decken Todes- und Invaliditätsrisiken ab dem 1. Januar nach dem 17. Geburtstag des Arbeitnehmers. Ab dem 1. Januar nach seinem 24. Geburtstag beginnt der Arbeitnehmer, für den Teil "Alterssparen" Beiträge zu leisten. ### BVG-Beitragssätze nach Alter Der Anteil des koordinierten Lohns, der für das Alterssparen reserviert ist, erhöht sich progressiv mit dem Alter des Versicherten: | Altersklasse | Beitragssatz (Sparen) | | --- | --- | | 25 - 34 Jahre | 7 Prozent | | 35 - 44 Jahre | 10 Prozent | | 45 - 54 Jahre | 15 Prozent | | 55 - 65 Jahre | 18 Prozent | *Zur Beachtung: Der Arbeitgeber ist gesetzlich verpflichtet, mindestens 50 Prozent dieser Gesamtbeiträge zu übernehmen.* ## Wie viel lässt sich mit der 3. Säule abziehen? Selbst unter Einbezug der 1. und 2. Säule erhält ein Rentner im Schnitt 60 Prozent seines letzten Lohns. Um diese Lücke zu schliessen und Lebensprojekte zu finanzieren, ist der Abschluss einer freiwilligen privaten Vorsorge (der 3. Säule) dringend empfohlen. ### Säule 3a (Gebundene Vorsorge) Die Säule 3a ist am beliebtesten, da sie einen massiven Steuervorteil bietet: Sämtliche jährlichen Beiträge können von Ihrem steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Im Gegenzug **sind die Gelder bis zur Pensionierung gesperrt**: Vier Hauptgründe erlauben einen vorzeitigen Bezug. - **Pensionierung oder Frühpensionierung** — der Bezug ist frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter möglich. - **Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit in der Schweiz.** - **Definitiver Wegzug aus der Schweiz.** - **Wohneigentum** — Kauf des Hauptwohnsitzes, Amortisation der Hypothek oder Renovationsarbeiten. **Hinweis:** Dieselben vier Gründe gelten auch für den Bezug des Guthabens der 2. Säule, mit einem Vorbehalt beim Wegzug: Wer in einen EU- oder EFTA-Staat zieht und dort weiterhin obligatorisch gegen Alter, Invalidität und Tod versichert ist, kann sich nur den überobligatorischen Teil bar auszahlen lassen — der obligatorische Teil bleibt auf einem [Freizügigkeitskonto](https://www.ibani.com/de/leitfaden/freizuegigkeitskonto-schweiz), bis das Rentenalter naht. Zwei seltenere Fälle erlauben den Bezug der Säule 3a ebenfalls: der Einkauf in eine Pensionskasse und der Bezug einer ganzen Invalidenrente. **Die Einzahlungsplafonds im Jahr 2026:** - **Für Arbeitnehmer (BVG-Kasse angeschlossen):** Der maximale Abzugsplafond ist auf **7'258 CHF** pro Jahr festgelegt, d. h. 8 % des oberen BVG-Grenzbetrags ([BVV 3, Art. 7](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1985/1778_1778_1778/de#art_7)). - **Für Selbstständige (ohne BVG):** Der Abzug beläuft sich auf 20 Prozent des Erwerbseinkommens, mit einem absoluten Höchstplafond von **36'288 CHF** pro Jahr. **Wesentliche Neuheit im Jahr 2026: Die nachträglichen Einkäufe.** Es ist nun möglich, Beitragslücken aus Jahren zu schliessen, in denen Sie den Maximalbetrag nicht eingezahlt haben (gültig für Lücken seit 2025, [BVV 3, Art. 7a](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1985/1778_1778_1778/de#art_7_a)). Diese Nachzahlungen sind ebenfalls voll von Ihren Steuern abziehbar! ### Säule 3b (Freie Vorsorge) Die Säule 3b nimmt meist die Form einer Lebensversicherung, eines klassischen Sparkontos oder finanzieller Anlagen an. Im Gegensatz zur Säule 3a sind Auszahlungen frei und nicht gesperrt. Im Gegenzug profitiert sie nicht von den gleichen bundesstaatlichen Steuervorteilen, obwohl bestimmte Kantone (wie Genf) geringe Abzüge gewähren. #### Der Quasi-Residenten-Status für Grenzgänger Sind Sie Grenzgänger, so wissen Sie, dass Sie Säule-3a-Beiträge **nur über eine nachträgliche ordentliche Veranlagung**, die Quasi-Residenten vorbehalten ist, von Ihren Schweizer Steuern abziehen können: Mindestens 90 % des weltweiten Einkommens Ihres Haushalts müssen in der Schweiz steuerbar sein, und der Antrag muss jedes Jahr neu eingereicht werden. Diesen Status wählt man nicht: Er ergibt sich aus der Verteilung Ihrer Einkünfte. Lassen Sie von einem Treuhänder oder Steuerberater prüfen, ob eine nachträgliche ordentliche Veranlagung für Sie vorteilhaft ist, bevor Sie sie beantragen. ## Häufige Fragen ### Wie hoch ist die maximale AHV-Rente im Jahr 2026? Im Jahr 2026 beträgt die maximale AHV-Rente einer alleinstehenden Person, die 44 Jahre lang lückenlos Beiträge bezahlt hat, 2'520 CHF pro Monat, die Mindestrente 1'260 CHF. Bei einem Ehepaar ist die Summe der beiden Renten auf 150 % der Maximalrente begrenzt, also auf 3'780 CHF pro Monat. Für die Maximalrente ist zudem ein massgebendes durchschnittliches Jahreseinkommen von mindestens 90'720 CHF erforderlich. ### Wann wird die 13. AHV-Rente zum ersten Mal ausbezahlt? Die 13. AHV-Altersrente wird erstmals im Dezember 2026 ausbezahlt, nachdem die Volksinitiative in der Abstimmung vom März 2024 angenommen wurde. Danach kommt sie jedes Jahr im Dezember zu den zwölf Monatsrenten hinzu; die Auszahlung erfolgt automatisch, ohne dass die Rentnerin oder der Rentner etwas unternehmen muss. ### Wie viel kann man 2026 höchstens in die Säule 3a einzahlen und abziehen? Für 2026 können Angestellte, die einer Pensionskasse (BVG) angeschlossen sind, höchstens 7'258 CHF einzahlen und abziehen. Selbstständige ohne BVG können bis zu 20 % ihres Erwerbseinkommens abziehen, höchstens aber 36'288 CHF pro Jahr. Beitragslücken, die seit 2025 entstanden sind, können zudem nachträglich eingekauft werden; auch diese Einkäufe sind abziehbar. ### Kann ein Grenzgänger seine Einzahlungen in die Säule 3a abziehen? Ja, aber unter strengen Bedingungen. Ein quellenbesteuerter Grenzgänger kann Säule-3a-Beiträge nur über eine nachträgliche ordentliche Veranlagung, die Quasi-Ansässigen vorbehalten ist, von den Schweizer Steuern abziehen: Mindestens 90 % der weltweiten Einkünfte seines Haushalts müssen in der Schweiz steuerbar sein, und der Antrag muss jedes Jahr neu eingereicht werden. Ein in Frankreich wohnhafter Grenzgänger, der in einem der acht Kantone des Abkommens von 1983 angestellt ist, ein in Deutschland wohnhafter Grenzgänger oder ein Grenzgänger, der unter das italienisch-schweizerische Abkommen von 2020 fällt, kann in der Praxis in der Schweiz nichts abziehen. Bevor er eine nachträgliche ordentliche Veranlagung beantragt, lohnt es sich, von einer Treuhänderin oder einem Steuerberater prüfen zu lassen, ob sie sich in der eigenen Situation auszahlt. ### Kann man die 2. Säule beziehen, wenn man die Schweiz verlässt? Ja, das endgültige Verlassen der Schweiz gehört neben der Pensionierung, der Aufnahme einer selbstständigen Tätigkeit und dem Kauf von selbst bewohntem Wohneigentum zu den Gründen für eine Barauszahlung. Eine Einschränkung gilt: Wer sich in einem EU- oder EFTA-Staat niederlässt, in dem er für Alter, Invalidität und Tod obligatorisch versichert bleibt, erhält nur den überobligatorischen Teil ausbezahlt; der obligatorische Teil bleibt auf einem Freizügigkeitskonto. ## Offizielle Quellen - [Merkblatt 3.01: Altersrenten und Hilflosenentschädigungen der AHV, Stand am 1. Januar 2026](https://www.ahv-iv.ch/p/3.01.d) (Renten von 1'260 bis 2'520 CHF, Plafond von 3'780 CHF für Ehepaare, 13. Rente) — Informationsstelle AHV/IV, abgerufen am 30.09.2026 - [Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG), Art. 7 (Schwelle von 22'680 CHF) und Art. 16 (Altersgutschriften)](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1983/797_797_797/de#art_7) — Fedlex, abgerufen am 30.09.2026 - [Verordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen (BVV 3), Art. 7 und 7a](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1985/1778_1778_1778/de#art_7) — Fedlex, abgerufen am 30.09.2026 - [Freizügigkeitsgesetz (FZG), Art. 5 und 25f: Barauszahlung beim Verlassen der Schweiz und Einschränkung in der EU/EFTA](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1994/2386_2386_2386/de#art_25_f) — Fedlex, abgerufen am 30.09.2026 - [Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), Art. 99a: nachträgliche ordentliche Veranlagung auf Antrag](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1991/1184_1184_1184/de#art_99_a) — Fedlex, abgerufen am 30.09.2026 - [Verordnung des EFD über die Quellensteuer bei der direkten Bundessteuer (QStV), Art. 14: Quasi-Ansässigkeit, Schwelle von 90 %](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/2018/274/de#art_14) — Fedlex, abgerufen am 30.09.2026 ## Erhalten Sie unsere Finanzwatch per E-Mail Verpassen Sie nicht unsere nächsten Analysen über das Grenzgängerleben, die Schweizer Besteuerung und die Entwicklung von Wechselkursen. 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