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title: "Schweizer BVG (2. Säule): Interaktiver Simulator, Steuern und Experten-Bezug"
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lang: de
date_modified: 2026-09-30
author: "Brice DELHOME"
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# Schweizer BVG (2. Säule): Interaktiver Simulator, Steuern und Experten-Bezug

 Lesezeit: 9 Minuten | **Aktualisiert: 30\. September 2026**

Von [Brice DELHOME](https://www.ibani.com/de/autor/brice-delhome), Experte für Vorsorge & Finanzen

📌 Kurz gefasst: die 2. Säule (BVG) verstehen und beziehen

-   **Koordinierter Lohn:** BVG-Beiträge werden nicht auf dem ganzen Bruttolohn erhoben; die Pensionskasse zieht zuerst einen Koordinationsabzug von 26'460 CHF ab, und die Versicherungspflicht beginnt bei einem Jahreslohn von 22'680 CHF.
-   **Altersgutschriften:** von 7 % zwischen 25 und 34 Jahren bis 18 % ab 55 Jahren, berechnet auf dem koordinierten Lohn; der Arbeitgeber trägt mindestens 50 % der Beiträge (Art. 66 BVG).
-   **Vorbezug:** Er ist möglich, um den Kauf des Hauptwohnsitzes zu finanzieren (Wohneigentumsförderung WEF, mindestens 20'000 CHF, auch für eine Immobilie im EU-Ausland), beim endgültigen Verlassen der Schweiz oder für die Aufnahme einer selbstständigen Tätigkeit in der Schweiz.
-   **Wegzug in die EU oder EFTA:** Wer dort der obligatorischen Sozialversicherung unterliegt, kann nur den überobligatorischen Teil bar beziehen; der obligatorische Teil bleibt auf einem Freizügigkeitskonto in der Schweiz und kann frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter ausbezahlt werden.
-   **Steuer auf dem Kapital:** Die Pensionskasse behält eine Schweizer Quellensteuer ein; das Kapital wird anschliessend grundsätzlich im Wohnsitzland besteuert, und die Schweizer Quellensteuer wird auf Gesuch zurückerstattet, mit einer Bescheinigung der dortigen Steuerbehörde, innert drei Jahren nach der Auszahlung.

## 1\. Wie werden die BVG-Beiträge berechnet (koordinierter Lohn und Arbeitgeberanteil)?

Das **Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG)** beruht auf der individuellen Kapitaldeckung: Im Gegensatz zur AHV fliessen die von Ihnen und Ihrem Arbeitgeber finanzierten Altersgutschriften in *Ihr* eigenes Vorsorgeguthaben.

BVG-Sparbeiträge erscheinen erst ab dem 1. Januar nach Ihrem 24. Geburtstag auf Ihrer Gehaltsabrechnung. Aber Vorsicht, der Beitragsprozentsatz gilt nicht für Ihren gesamten Bruttolohn, sondern für einen sogenannten **"koordinierten" Lohn**.

### Der koordinierte Lohn erklärt (Zahlen 2026)

Das Schweizer System geht davon aus, dass die erste Tranche Ihres Einkommens bereits durch die AHV (1. Säule) versichert ist. Das BVG zieht daher einen **Koordinationsabzug** von 26'460 CHF von Ihrem Bruttolohn ab.

-   **Eintrittsschwelle:** Sie müssen mindestens 22'680 CHF pro Jahr verdienen, um dem BVG zu unterstehen.
-   **Mathematisches Beispiel:** Bei einem Bruttolohn von 80'000 CHF zieht die Kasse 26'460 CHF ab. BVG-Beiträge werden nur auf die verbleibenden 53'540 CHF (den berühmten koordinierten Lohn) erhoben.

### Gesetzliche Sätze und Arbeitgeberanteil

Das Gesetz legt altersabhängige, progressive "Altersgutschriften" fest:

-   25 - 34 Jahre: **7 %**
-   35 - 44 Jahre: **10 %**
-   45 - 54 Jahre: **15 %**
-   55 - 65 Jahre: **18 %**

**Arbeitgeberpflicht:** Artikel 66 des BVG verlangt vom Arbeitgeber, **mindestens 50 %** der gesamten Beiträge zu übernehmen. Somit wird der von Ihrer Gehaltsabrechnung abgezogene Betrag von Ihrem Unternehmen immer (mindestens) verdoppelt, bevor er auf Ihr Vorsorgekonto eingezahlt wird.

## 2\. Diagnose: Haben Sie ein "gutes" BVG?

Um Talente anzuziehen, bieten viele Unternehmen (insbesondere in der Pharma-, Finanz- oder Uhrenindustrie) Vorsorgepläne an, die weit über die gesetzlichen Verpflichtungen hinausgehen. Hier sind die 3 Punkte, die Sie auf Ihrem jährlichen Ausweis überprüfen sollten:

-   **Das Verhältnis Arbeitgeber / Arbeitnehmer:** Während das Gesetz 50/50 vorschreibt, bietet ein attraktiver Plan eine Aufteilung von 60/40 zu Ihren Gunsten oder sogar 100/0, bei der das Unternehmen die gesamten Sparbeiträge übernimmt.
-   **Wegfall des Koordinationsabzugs:** Die grosszügigsten Kassen streichen den Abzug von 26'460 CHF. Die Beiträge werden dann ab dem ersten verdienten Franken berechnet, was Ihr Endkapital massiv erhöht.
-   **Die "überobligatorische" Vorsorge:** Das obligatorische BVG begrenzt den versicherten Lohn auf 90'720 CHF. Wenn Sie mehr verdienen, prüfen Sie, ob Ihre Kasse den "überobligatorischen" Teil abdeckt. Dies garantiert die Aufrechterhaltung Ihres tatsächlichen Lebensstandards im Ruhestand.

## 3\. Experten-Simulator: Schätzen Sie Ihr Kapital und Ihre Wechselkurseinsparungen

Die Stärke der 2. Säule liegt im Zinseszins, der sich über Jahrzehnte ansammelt. Nutzen Sie unseren interaktiven Simulator, um die Entwicklung Ihrer Vorsorge basierend auf Ihrer gesamten Sparleistung zu prognostizieren.

**Grenzgänger-Bonus:** Die Tabelle schätzt auch **die Wechselkurseinsparung bei der Rückführung Ihrer Gelder über ibani** statt über eine Bank, die eine Marge von 1,5 % anwenden würde (Annahme), wenn Sie sich am Ende dafür entscheiden, dieses Kapital in Euro umzutauschen.

| Dauer | Gesamtes angespartes Kapital | Prognostizierte Jahresrente |
| --- | --- | --- |

*\* **Die BVG-Berechnung** verwendet die Formel für den jährlichen Zinseszins (geglättete Zahlungen). Die Entwicklung der Inflation und der gesetzlichen Sätze mit zunehmendem Alter werden zur Vereinfachung der Prognose nicht berücksichtigt.
\*\* **Die Wechselkurseinsparung (in Blau)** ist eine Schätzung: Sie vergleicht eine **Bankmarge von 1,5 % (Annahme)** mit der ibani-Marge gemäss Preisraster, d. h. 0,40 % unter 10'000 CHF, 0,35 % von 10'000 bis 50'000 CHF, 0,30 % von 50'000 bis 100'000 CHF, 0,20 % von 100'000 bis 250'000 CHF und 0,15 % von 250'000 CHF bis 1 Million CHF. Über 1 Million CHF wird der Tarif individuell festgelegt; der Simulator verwendet dann 0,15 %. Bei der Rente wird die Marge auf jede monatliche Auszahlung berechnet. Die tatsächlich von Ihrer Bank angewandte Marge kann niedriger oder höher sein.*

## 4\. Wie beziehen Sie Ihr BVG und unter welchen Bedingungen?

Das Geld in Ihrer 2. Säule ist bis zum gesetzlichen Rentenalter (oder zur Frühpensionierung, in der Regel ab 58) gesperrt. Das Schweizer Gesetz sieht jedoch drei Hauptfälle vor, die einen **Vorbezug** (ganz oder teilweise) erlauben.

### Fall 1: Erwerb von Wohneigentum (WEF)

Dies ist der häufigste Grund für einen Bezug. Die Wohneigentumsförderung (WEF) ermöglicht es Ihnen, einen Teil Ihres BVG zu beziehen, um Ihr Eigenkapital beim Kauf Ihres Hauptwohnsitzes (oder zur Amortisation einer bestehenden Hypothek) zu bilden. **Diese Regel gilt auch, wenn sich die Immobilie im EU-Ausland befindet (für Grenzgänger).** Der Mindestbezugsbetrag liegt bei 20'000 CHF.

**Wichtige Einschränkung ab 50 Jahren:** Wenn Sie über 50 Jahre alt sind, sperrt das Gesetz einen Teil der Gelder, um Ihre Altersvorsorge zu gewährleisten. Sie können nur den maximalen Betrag beziehen zwischen:
1\. Ihrem BVG-Kapital, wie es an Ihrem 50. Geburtstag war.
2\. Der Hälfte Ihres aktuellen BVG-Kapitals.

### Fall 2: Endgültiges Verlassen der Schweiz

Wenn Sie die Schweiz verlassen, um in Ihr Heimatland zurückzukehren, hängen die Bezugsbedingungen von Ihrem Zielort ab:

-   **Abreise in ein Nicht-EU/EFTA-Land:** Sie können Ihr gesamtes BVG-Kapital in bar beziehen.
-   **Abreise in ein EU/EFTA-Land (z. B. Deutschland, Frankreich, Italien):** Wenn Sie dort der obligatorischen Sozialversicherung unterliegen, können Sie sich nur den **überobligatorischen Teil** Ihres BVG bar auszahlen lassen. Der obligatorische Teil bleibt auf einem Freizügigkeitskonto in der Schweiz und kann frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter ausbezahlt werden ([Art. 25f FZG](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1994/2386_2386_2386/de); [Art. 16 FZV](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1994/2399_2399_2399/de)).

### Fall 3: Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit

Wenn Sie **in der Schweiz** selbstständig werden (mit Bestätigung der AHV-Ausgleichskasse) und nicht mehr der obligatorischen beruflichen Vorsorge unterstehen, können Sie die Barauszahlung Ihrer gesamten Freizügigkeitsleistung verlangen. Der Antrag muss im Jahr nach Beginn Ihrer selbstständigen Tätigkeit gestellt werden.

### Besteuerung bei Bezug (Quellensteuer und DBA)

Bei einer Kapitalauszahlung (Total- oder Teilbezug) wird der Betrag versteuert:

1.  **In der Schweiz (Quellensteuer):** Die Pensionskasse behält eine Steuer ein (der Satz variiert je nach Kanton Ihrer Vorsorgestiftung).
2.  **Im Wohnsitzland (z. B. Deutschland):** Gemäss dem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) muss das Kapital in Ihrem Heimatland deklariert werden. Es unterliegt der lokalen Besteuerung.
3.  **Die Rückerstattung:** Weist das DBA das Besteuerungsrecht dem Wohnsitzland zu, wird die Schweizer Quellensteuer auf Gesuch zurückerstattet: offizielles Formular der Vorsorgeeinrichtung und Bescheinigung der Steuerbehörde des Wohnsitzlandes, einzureichen bei der zuständigen Schweizer Steuerbehörde innert drei Jahren nach der Auszahlung. Nach Ablauf dieser Frist oder wenn das DBA das Besteuerungsrecht der Schweiz vorbehält, bleibt die Schweizer Steuer geschuldet. Siehe zum Beispiel die [Weisung der Waadtländer Steuerverwaltung zur Quellenbesteuerung von Vorsorgeleistungen](https://www.vd.ch/fileadmin/user_upload/organisation/dfin/aci/fichiers_pdf/21530_Prevoyance_prive_directives.pdf) und die Seite der [Genfer Steuerverwaltung](https://www.ge.ch/impot-prevoyance-retraite-du-2e-3e-pilier/impot-prestations-capital-du-2e-3e-pilier) (beide auf Französisch).

* * *

#### Die letzte Falle: Der Wechselkurs

Egal, ob Sie ein Haus kaufen oder in den Ruhestand gehen: Wenn Sie dieses Kapital in die Eurozone zurückführen, müssen Sie grosse Beträge von CHF in EUR umtauschen. Banken wenden in der Regel eine im Kurs enthaltene **Wechselkursmarge** an, die auf der Abrechnung nicht immer separat ausgewiesen wird; ihre Höhe hängt vom Institut und vom Betrag ab (der Simulator oben zeigt eine Grössenordnung auf Basis einer Annahme von 1,5 %).

**Die ibani-Strategie:** Tragen Sie die von ibani bereitgestellte persönliche Schweizer IBAN direkt auf dem Formular Ihrer Pensionskasse ein. Bei der Auszahlung tauscht ibani Ihr Kapital zum Marktkurs um, mit der Marge gemäss Preisraster, je nach Betrag von 0,40 % bis 0,15 % (zum Beispiel 0,20 % von 100'000 bis 250'000 CHF); im manuellen Modus lösen Sie den Umtausch selbst aus, sobald die Marge angezeigt wird.

[Mein BVG ohne versteckte Gebühren zurückführen](https://www.ibani.com/de/app)

## Häufige Fragen

### Was ist der Koordinationsabzug im BVG?

Der Koordinationsabzug ist ein fester Betrag (26'460 CHF im Jahr 2026), der von Ihrem Bruttolohn abgezogen wird, um den dem BVG unterstellten koordinierten Lohn zu bestimmen. Dieser Betrag wird abgezogen, weil dieser Teil des Lohns bereits durch die 1. Säule (AHV) gedeckt ist.

### Kann ich mein BVG beziehen, wenn ich wieder in die EU ziehe?

Wenn Sie sich in einem EU/EFTA-Land niederlassen und dort obligatorisch gegen die Risiken Alter, Invalidität und Tod versichert sind (Sozialversicherung dieses Landes), können Sie sich nur den überobligatorischen Teil Ihres BVG bar auszahlen lassen. Der obligatorische Teil bleibt auf einem Freizügigkeitskonto in der Schweiz und kann frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter ausbezahlt werden.

### Wie sieht die Besteuerung beim Bezug der 2. Säule für Grenzgänger aus?

Bei einem Kapitalbezug erhebt die Schweiz eine Quellensteuer. Der Grenzgänger muss dieses Kapital zudem in seinem Wohnsitzland deklarieren. Weist das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) das Besteuerungsrecht diesem Land zu, wird die Schweizer Quellensteuer auf Gesuch zurückerstattet: mit dem offiziellen Formular und einer Bescheinigung der Steuerbehörde des Wohnsitzlandes, eingereicht innert drei Jahren nach der Auszahlung.

### Kann man sein BVG für den Kauf von Immobilien ab 50 Jahren verwenden?

Ja, über einen Vorbezug zur Wohneigentumsförderung (WEF), aber mit einer Einschränkung. Ab 50 Jahren können Sie höchstens den höheren der folgenden zwei Beträge beziehen: Ihre im Alter von 50 Jahren erworbene Freizügigkeitsleistung oder die Hälfte Ihrer aktuellen Freizügigkeitsleistung.

**Hinweis:** Die Berechnungen des Simulators und die Steuerinformationen in diesem Artikel basieren auf der im Jahr 2026 geltenden Gesetzgebung. Da die grenzüberschreitende Besteuerung komplex ist, ist es unerlässlich, einen Steuerberater oder Ihren Treuhänder zu konsultieren, bevor Sie einen Bezug aus Ihrer 2. Säule vornehmen.