--- title: "Levantamento do 2.º Pilar (BVG) para compra de imóvel no estrangeiro: O Guia" url: https://www.ibani.com/pt/guias/levantar-2-pilar-imovel-estrangeiro lang: pt date_modified: 2026-09-30 author: "Brice DELHOME" --- ![Compra de imóvel no estrangeiro 2.º pilar suíço BVG](https://www.ibani.com/images/lpp-achat-immobilier-etranger.png) 🏡 Património transfronteiriço # Levantamento do 2.º Pilar (BVG) para compra de imóvel no estrangeiro: O Guia Trabalhadores fronteiriços e expatriados: descubra as regras WEF, a fiscalidade internacional e como repatriar o seu capital sem perder vários milhares de francos no câmbio. ![Ícone de relógio](https://www.ibani.com/images/clock-white.svg) 8 minutos de leitura | Atualizado a 30 de setembro de 2026 Autor: [Brice DELHOME](https://www.ibani.com/pt/autor/brice-delhome) Reunir um valor de entrada pessoal suficiente é frequentemente o principal obstáculo para se tornar proprietário. Para os trabalhadores fronteiriços e os expatriados suíços, existe uma solução poderosa: mobilizar o capital acumulado no fundo de pensões suíço (2.º Pilar / BVG) para adquirir um imóvel fora da Suíça. Esta disposição legal, denominada **WEF (Promoção da Propriedade Habitacional)**, torna o sonho imobiliário realidade para muitas famílias. No entanto, transferir estas somas da Suíça para o seu país de origem exige dominar as regras legais rigorosas, a fiscalidade cruzada complexa e evitar o custo oculto das taxas de câmbio bancárias. 📌 Levantamento do 2.º Pilar para imóveis em resumo 👉 **Condição n.º 1:** O imóvel no estrangeiro deve ser a sua **residência principal** (sem arrendamento nem segunda habitação). 👉 **O montante:** Levantamento mínimo de 20'000 CHF. Após os 50 anos, o montante levantável é limitado. 👉 **Fiscalidade:** Imposto retido na fonte na Suíça, depois declaração no seu país de residência (França, Alemanha, Itália, etc.). O imposto suíço pode geralmente ser recuperado posteriormente. 👉 **A armadilha do notário:** Se o seu fundo de pensões transferir CHF diretamente para a conta em euros do notário estrangeiro, o banco deste aplicará uma taxa de câmbio com uma margem elevada. Com uma margem bancária de 1,5 a 2,5 %, um valor de entrada de 150'000 CHF perde entre **2'250 e 3'750 CHF**. 👉 **A solução:** Canalizar os fundos através de um especialista em câmbio como a ibani. ## 1\. Quais são as condições legais do WEF no estrangeiro? A [lei suíça](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1983/797_797_797/fr) autoriza a libertação antecipada dos ativos do fundo de pensões profissional (BVG) para comprar habitação, incluindo além-fronteiras suíças. ### Regras de elegibilidade: - **Apenas residência principal:** Você (e/ou a sua família) deve viver permanentemente nesta habitação. É estritamente proibido utilizar o BVG para financiar uma segunda habitação ou um investimento para arrendamento. - **Montantes e idades:** O levantamento mínimo é de 20'000 CHF ([OEPL, art. 5](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1994/2379_2379_2379/fr)). Até aos 50 anos, pode levantar a totalidade dos seus direitos adquiridos. **Após os 50 anos**, o levantamento é limitado. - **Consentimento conjugal:** Se for casado ou em união de facto registada, o consentimento escrito do seu cônjuge é obrigatório. - **Restrição à venda:** É registada uma «restrição do direito de disposição». Se revender o imóvel mais tarde, geralmente terá de reembolsar o montante levantado ao seu fundo de pensões. ## 2\. Levantamento de capital ou penhor: o que escolher? O WEF oferece-lhe dois mecanismos muito diferentes para ajudar a financiar o seu imóvel. | Levantamento Antecipado | Penhor | | --- | --- | | O dinheiro sai fisicamente do seu fundo de pensões para pagar o vendedor ou o notário. | O dinheiro permanece no fundo de pensões. Serve como garantia (colateral) para o seu banco mutuante. | | **Vantagem:** Cria um valor de entrada pessoal direto e reduz o montante a pedir ao banco. | **Vantagem:** O capital continua a crescer e as prestações de reforma não são reduzidas. Sem imposto imediato a pagar. | | **Desvantagem:** Reduz drasticamente a sua futura pensão de reforma. Tem de pagar imposto imediato. | **Desvantagem:** Continua a ter de pagar juros bancários sobre o preço total da casa. | *Em muitos países da UE, os bancos tradicionais relutam em aceitar um penhor sobre um fundo de pensões estrangeiro. O **levantamento** é, portanto, o método mais utilizado pelos expatriados.* ## 3\. Foco: como funciona a fiscalidade (dupla tributação)? Se residir fora da Suíça e proceder ao levantamento do seu 2.º pilar, o capital pago é considerado rendimento e será tributado de acordo com os tratados internacionais de eliminação da dupla tributação. **O mecanismo geral em 3 passos:** 1. **Imposto retido na fonte (Suíça):** Aquando do pagamento, o fundo de pensões suíço deduz um imposto retido na fonte. A taxa depende do cantão onde a fundação de pensões tem sede. 2. **Tributação no seu país de origem:** Deve declarar este capital às autoridades fiscais do seu país de residência (p. ex., França, Alemanha, Itália). Estas aplicarão a sua taxa de imposto nacional (que pode ser fixa ou progressiva consoante a legislação local). 3. **O reembolso suíço:** Depois de receber a liquidação fiscal estrangeira, deve enviar um pedido de reembolso à administração fiscal suíça competente para recuperar o imposto suíço inicialmente deduzido. ## 4\. Como evitar perder vários milhares de francos no câmbio do seu valor de entrada? Transferir um valor de entrada BVG de 150'000 CHF da Suíça para a conta em euros do notário estrangeiro é a etapa em que muitos compradores perdem muito dinheiro sem se aperceberem. 💡 A armadilha clássica da transferência bancária: Você pede ao seu fundo de pensões que transfira os 150'000 CHF diretamente para o IBAN estrangeiro do notário. O notário recebe francos suíços. O banco deste aplicará **uma taxa de câmbio «de balcão» com uma margem elevada (frequentemente entre 1,5 % e 2,5 %)**. Com 150'000 CHF, isso representa entre 2'250 e 3'750 CHF de poder de compra imobiliário perdido. 🚀 A solução segura para grandes montantes (ibani): 1. **A conta de trânsito:** Abra uma conta ibani gratuita e obtenha um IBAN suíço (CH). 2. **O pagamento do BVG:** O fundo de pensões paga os 150'000 CHF para este IBAN suíço da ibani. 3. **Câmbio transparente e envio:** A ibani converte a soma à taxa de mercado interbancário real, acrescida de uma margem publicada de 0,40 % a 0,15 % consoante o montante (0,20 % para 150'000 CHF, ou seja, 300 CHF), e efetua a transferência SEPA em euros para a conta do notário estrangeiro. **A margem é conhecida antecipadamente graças à tabela publicada, e o notário recebe diretamente euros.** ### Proteja o seu projeto imobiliário Para grandes transferências (BVG, heranças, venda de imóveis), a taxa de câmbio não deve ser deixada ao acaso: acompanhe a taxa no nosso [conversor CHF-EUR](https://www.ibani.com/pt/conversor-de-moedas/taxa-chf-para-eur) antes de fixar a data da transferência. Contacte a nossa equipa para planear a sua transferência com tranquilidade. [Descubra a aplicação ibani](https://www.ibani.com/pt/app) ## Perguntas Frequentes (BVG e Imóveis) ### Posso usar o meu BVG para comprar uma segunda habitação no estrangeiro? Não. O levantamento ou penhor do 2.º pilar (WEF) só é autorizado para a aquisição da sua residência principal. As segundas habitações ou os investimentos para arrendamento estão estritamente excluídos pela lei suíça. ### Qual é o montante mínimo que posso levantar do meu 2.º pilar? O levantamento legal mínimo para a Promoção da Propriedade Habitacional (WEF) é de 20'000 CHF (salvo se estiver a comprar participações em cooperativas de habitação). ### Vou pagar impostos no meu país de origem se levantar o meu 2.º pilar? Sim, geralmente. O capital levantado é tributado. A Suíça aplica primeiro um imposto retido na fonte. Deve então declarar este pagamento no seu país de residência, que aplicará a sua própria legislação fiscal. Pode depois solicitar o reembolso do imposto suíço se existir uma convenção de dupla tributação. ## Fontes oficiais - [Lei federal suíça sobre a previdência profissional de velhice, sobrevivência e invalidez (LPP), art. 30c e 30e](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1983/797_797_797/fr) — Fedlex (texto oficial em francês), consultado em 29/09/2026 - [Regulamento suíço sobre a promoção da propriedade habitacional com fundos da previdência profissional (OEPL), art. 1, 4 e 5](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1994/2379_2379_2379/fr) — Fedlex (texto oficial em francês), consultado em 29/09/2026 ## Para ir mais longe: - [Tutorial: Como calcular as margens ocultas de uma transferência bancária?](https://www.ibani.com/pt/guias/como-calcular-taxa-de-cambio) ## Domine o seu património transfronteiriço Não perca nenhuma dica para otimizar as suas grandes transferências de capital entre a Suíça e a Zona Euro. [Subscrever a newsletter ibani](https://eepurl.com/gbPvhf)