Das 3-Säulen-System der Schweizer Altersvorsorge (Ausgabe 2026)

Gesamtübersicht des Systems

Ob Sie in den Kantonen Genf oder Waadt wohnen oder Grenzgänger aus den Nachbarländern sind, Sie unterstehen dem Schweizer Vorsorgesystem, sobald Sie dort eine Erwerbstätigkeit ausüben.

Das Schweizer System der Altersvorsorge ist ein weltweit anerkanntes Modell, das auf drei komplementären Säulen beruht, um die finanzielle Sicherheit der Versicherten zu gewährleisten:

Ein struktureller Unterschied trennt die erste von den beiden anderen Säulen. Die 1. Säule funktioniert im Umlageverfahren: Die heute erhobenen Beiträge finanzieren die heute ausgerichteten Renten — wie die gesetzliche Rentenversicherung in Deutschland. Die 2. und 3. Säule funktionieren im Kapitaldeckungsverfahren: Was Sie einzahlen, wird auf Ihren Namen gespart und kommt Ihnen zurück, als Rente oder als Kapital. Deshalb kann ein Guthaben der 2. Säule beim Verlassen der Schweiz unter bestimmten Voraussetzungen als Kapital ausbezahlt werden, während AHV-Beiträge einen Rentenanspruch begründen und keinen Kapitalanspruch.

Die 1. Säule: Existenzsicherung (AHV/IV)

Direkt vom Lohn abgezogen und je zur Hälfte vom Arbeitgeber und vom Arbeitnehmer finanziert, ist die erste Säule obligatorisch. Sie setzt sich zusammen aus der AHV (Alters- und Hinterlassenenversicherung), die Risiken im Zusammenhang mit Tod und Alter deckt, und der IV (Invalidenversicherung).

Das ausschliessliche Ziel der ersten Säule ist die Sicherung des Existenzminimums. Um Anspruch auf eine volle Rente im Referenzalter (nun harmonisiert auf 65 Jahre für alle) zu haben, müssen 44 volle Beitragsjahre lückenlos nachgewiesen werden, beginnend mit dem 1. Januar, der auf den 20. Geburtstag folgt.

AHV-Rentenbeträge im Jahr 2026

Die Rente ist nicht fix; sie wird basierend auf dem durchschnittlichen massgebenden Jahreseinkommen und der Anzahl der Beitragsjahre berechnet. Für eine vollständige Beitragsdauer betragen die monatlichen Beträge im Jahr 2026:

• Mindestrente (Alleinstehende): 1 260 CHF / Monat.
• Maximalrente (Alleinstehende): 2 520 CHF / Monat.
• Plafond für Ehepaare: Die Summe der beiden Einzelrenten ist auf 150 Prozent der Maximalrente begrenzt, d.h. maximal 3 780 CHF / Monat für den Haushalt.

💡 Der Tipp des Experten — Francesco Aquilino, Alporia

Um die maximale AHV-Rente von 2 520 CHF pro Monat zu erhalten, müssen zwei Hauptbedingungen erfüllt sein: eine lückenlose Beitragsdauer vom 21. Altersjahr bis zum Referenzalter, also 44 Beitragsjahre, und ein durchschnittliches massgebendes Jahreseinkommen von rund 90 720 CHF — ein Betrag, der regelmässig angepasst wird und sich daher im Lauf der Jahre verändern kann.

Diese beiden Kriterien bestimmen die Höhe Ihrer Rente, bis zum gesetzlichen Maximum.

Die 13. Rente: Nach der Volksabstimmung im März 2024 kommt eine dreizehnte jährliche Auszahlung zu diesen Beträgen hinzu. Diese ausserordentliche Auszahlung erfolgt automatisch jeweils im Dezember, beginnend im Dezember 2026.

Die 2. Säule: Beibehaltung des Lebensstandards (BVG)

Da die erste Säule in der Regel nicht ausreicht, um einen komfortablen Lebensstandard aufrechtzuerhalten, ergänzt die zweite Säule (BVG oder Pensionskasse) diese. Vom Lohn abgezogen, ist dieses berufliche Kapitalisierungssystem obligatorisch für Arbeitnehmer, die ein bestimmtes Gehaltsniveau erreichen.

Anschlussbedingungen und Schwellenwerte (2026)

Jeder Arbeitnehmer mit einem massgebenden Jahreseinkommen von über 22 680 CHF (der "Eintrittsschwelle") ist obligatorisch bei der Pensionskasse seines Arbeitgebers versichert. Die Beiträge decken Todes- und Invaliditätsrisiken ab dem 1. Januar nach dem 17. Geburtstag des Arbeitnehmers. Ab dem 1. Januar nach seinem 24. Geburtstag beginnt der Arbeitnehmer, für den Teil "Alterssparen" Beiträge zu leisten.

BVG-Beitragssätze nach Alter

Der Anteil des koordinierten Lohns, der für das Alterssparen reserviert ist, erhöht sich progressiv mit dem Alter des Versicherten:

Zur Beachtung: Der Arbeitgeber ist gesetzlich verpflichtet, mindestens 50 Prozent dieser Gesamtbeiträge zu übernehmen.

Die 3. Säule: Private Vorsorge und Steuervorteile

Selbst unter Einbezug der 1. und 2. Säule erhält ein Rentner im Schnitt 60 Prozent seines letzten Lohns. Um diese Lücke zu schliessen und Lebensprojekte zu finanzieren, ist der Abschluss einer freiwilligen privaten Vorsorge (der 3. Säule) dringend empfohlen.

Säule 3a (Gebundene Vorsorge)

Die Säule 3a ist am beliebtesten, da sie einen massiven Steuervorteil bietet: Sämtliche jährlichen Beiträge können von Ihrem steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Im Gegenzug sind die Gelder bis zur Pensionierung gesperrt: Vier Hauptgründe erlauben einen vorzeitigen Bezug.

• Pensionierung oder Frühpensionierung — der Bezug ist frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter möglich.
• Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit in der Schweiz.
• Definitiver Wegzug aus der Schweiz.
• Wohneigentum — Kauf des Hauptwohnsitzes, Amortisation der Hypothek oder Renovationsarbeiten.

Hinweis: Dieselben vier Gründe gelten auch für den Bezug des Guthabens der 2. Säule, mit einem Vorbehalt beim Wegzug: Wer in einen EU- oder EFTA-Staat zieht und dort weiterhin obligatorisch gegen Alter, Invalidität und Tod versichert ist, kann sich nur den überobligatorischen Teil bar auszahlen lassen — der obligatorische Teil bleibt auf einem Freizügigkeitskonto, bis das Rentenalter naht. Zwei seltenere Fälle erlauben den Bezug der Säule 3a ebenfalls: der Einkauf in eine Pensionskasse und der Bezug einer ganzen Invalidenrente.

Die Einzahlungsplafonds im Jahr 2026:

• Für Arbeitnehmer (BVG-Kasse angeschlossen): Der maximale Abzugsplafond ist auf 7 258 CHF pro Jahr festgelegt.
• Für Selbstständige (ohne BVG): Der Abzug beläuft sich auf 20 Prozent des Erwerbseinkommens, mit einem absoluten Höchstplafond von 36 288 CHF pro Jahr.

Wesentliche Neuheit im Jahr 2026: Die nachträglichen Einkäufe. Es ist nun möglich, Beitragslücken aus Jahren zu schliessen, in denen Sie den Maximalbetrag nicht eingezahlt haben (gültig für Lücken seit 2025). Diese Nachzahlungen sind ebenfalls voll von Ihren Steuern abziehbar!

Säule 3b (Freie Vorsorge)

Die Säule 3b nimmt meist die Form einer Lebensversicherung, eines klassischen Sparkontos oder finanzieller Anlagen an. Im Gegensatz zur Säule 3a sind Auszahlungen frei und nicht gesperrt. Im Gegenzug profitiert sie nicht von den gleichen bundesstaatlichen Steuervorteilen, obwohl bestimmte Kantone (wie Genf) geringe Abzüge gewähren.