2. Säule (BVG): die berufliche Vorsorge 2026

Inhaltsverzeichnis

1. Welche BVG-Kennzahlen gelten 2026?
2. Was ist die 2. Säule (BVG)?
3. Wie werden die Beiträge an die 2. Säule berechnet?
4. Wie wird die 2. Säule im Rentenalter berechnet?
5. Rente oder Kapital: Wie entscheiden?
6. Wann und wie kann die 2. Säule bezogen werden?
7. Welche Bezugsszenarien gibt es?
8. Wie wird der Kapitalbezug besteuert?
9. Was ändert sich 2026 bei der 2. Säule und was nicht?
10. Wie optimiert man die 2. Säule (Einkäufe, Staffelung, Währung)?
11. Was zahlt die 2. Säule bei Tod oder Invalidität?
12. Fazit
13. Fragen und Antworten zur 2. Säule

I. Welche BVG-Kennzahlen gelten 2026?

Die BVG-Kennzahlen 2026 sind eine Eintrittsschwelle von 22'680 CHF, ein Koordinationsabzug von 26'460 CHF, ein Mindestzinssatz von 1,25 % und ein Umwandlungssatz von 6,8 %. Die Grenzbeträge, darunter die Eintrittsschwelle und der Koordinationsabzug, sind an die maximale AHV-Rente gekoppelt. Da diese per 1. Januar 2026 nicht angepasst wurde, bleiben sämtliche BVG-Schwellenwerte gegenüber 2025 unverändert. Auf den 1. Januar 2027 werden diese Beträge angehoben, nachdem der Bundesrat am 2. Oktober 2026 eine Erhöhung der AHV- und IV-Renten um 1,59 % beschlossen hat: Die Eintrittsschwelle steigt auf 23'040 CHF, der Koordinationsabzug auf 26'880 CHF (Medienmitteilung des Bundesrates).

Quellen: Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV), Verordnung über die berufliche Vorsorge (BVV 2), Beschluss des Bundesrates zum Mindestzinssatz 2026.

II. Was ist die 2. Säule (BVG)?

Die 2. Säule oder berufliche Vorsorge (BVG) ist die Alters-, Invaliden- und Todesfallversicherung, die Arbeitnehmende und Arbeitgeber gemeinsam finanzieren. Sie ergänzt die Leistungen der 1. Säule mit einem klaren verfassungsmässigen Ziel: zusammen mit der AHV rund 60 % des letzten Lohnes zu ersetzen. Während die AHV nach dem Umlageverfahren funktioniert, beruht das BVG auf individueller Kapitaldeckung: Jeder von Ihnen und Ihrem Arbeitgeber einbezahlte Franken fliesst auf Ihr eigenes Vorsorgekonto.

Der Anschluss ist obligatorisch, sobald eine angestellte Person bei einem Arbeitgeber mehr als 22'680 CHF Jahreslohn (2026) erzielt. Mit dieser Lohnschwelle greifen zwei Altersgrenzen ineinander:

• Ab dem 1. Januar nach dem vollendeten 17. Altersjahr: Deckung der Risiken Tod und Invalidität.
• Ab dem 1. Januar nach dem vollendeten 24. Altersjahr: Beginn des Alterssparprozesses.

III. Wie werden die Beiträge an die 2. Säule berechnet?

In der 2. Säule wird das Alterssparen auf dem koordinierten Lohn berechnet, also dem Bruttolohn abzüglich 26'460 CHF (mit einer Untergrenze von 3'780 CHF und einer Obergrenze von 64'260 CHF), zu einem gesetzlichen Mindestsatz von 7 % bis 18 % je nach Alter; der Arbeitgeber trägt mindestens die Hälfte der Beiträge.

Die Beiträge finanzieren drei getrennte Leistungen:

• Altersrente: für das Rentenalter.
• Invalidenrente: bei dauernder Erwerbsunfähigkeit durch Krankheit oder Unfall.
• Hinterlassenenrente: für Ehegatten, eingetragene Partner oder Kinder im Todesfall.

Der koordinierte Lohn: die eigentliche Berechnungsbasis

Der Beitragssatz wird nie auf dem gesamten Bruttolohn erhoben. Die Kasse zieht zuerst den Koordinationsabzug von 26'460 CHF ab, der als bereits durch die AHV versichert gilt. Was übrig bleibt, ist der koordinierte Lohn.

Zwei Leitplanken begrenzen die Rechnung: Liegt der koordinierte Lohn unter 3'780 CHF, wird er auf diesen Mindestbetrag angehoben; und er ist auf 64'260 CHF begrenzt, da das Obligatorium den Lohn nur bis 90'720 CHF versichert.

Altersgutschriften und Arbeitgeberanteil

Das Gesetz legt nach Alter gestaffelte Altersgutschriften fest, die auf dem koordinierten Lohn erhoben werden:

Die Pflicht des Arbeitgebers: Artikel 66 BVG verpflichtet den Arbeitgeber, mindestens 50 % der gesamten Beiträge zu übernehmen. Der auf Ihrer Lohnabrechnung abgezogene Betrag wird also immer mindestens verdoppelt. Viele Kassen gehen weiter: Aufteilung 60/40 oder sogar 100 % zulasten des Arbeitgebers, Wegfall des Koordinationsabzugs oder Deckung des Überobligatoriums über 90'720 CHF hinaus. Diese drei Punkte sollten Sie als Erstes auf Ihrem Vorsorgeausweis prüfen.

Die Verzinsung des Guthabens

Das obligatorische Altersguthaben muss mindestens zum BVG-Mindestzinssatz verzinst werden, den der Bundesrat jeden Herbst festlegt. Für 2026 wurde er bei 1,25 % belassen, wie schon 2024 und 2025 (Medienmitteilung des Bundesrates). Für 2027 wird er auf 2 % angehoben (Medienmitteilung vom 4. November 2026). Im überobligatorischen Bereich kann die Kasse einen abweichenden Satz anwenden, teils höher, teils tiefer.

IV. Wie wird die 2. Säule im Rentenalter berechnet?

Im Rentenalter hängt die Rente der 2. Säule vom Umwandlungssatz ab, der auf das angesparte Kapital angewandt wird: mindestens 6,8 % auf dem obligatorischen Teil, ein von der Kasse festgelegter Satz im Überobligatorium. Die Formel ist einfach: Jahresrente = angespartes Kapital × Umwandlungssatz.

6,8 % gelten nur für einen Teil Ihres Kapitals

Das ist der am häufigsten missverstandene Punkt. Der gesetzliche Mindestsatz von 6,8 % gilt nur für den obligatorischen Teil des Guthabens (die BVG-Schattenrechnung). Im überobligatorischen Bereich legt die Kasse ihren Satz frei fest, häufig zwischen 5,0 % und 5,8 %. Viele sogenannt umhüllende Kassen wenden einen einheitlichen Satz auf das gesamte Guthaben an, sofern die daraus resultierende Rente mindestens so hoch ist wie die gesetzliche Berechnung auf dem obligatorischen Teil allein.

Das Referenzalter verschiebt sich bis 2028

Die Reform AHV 21, seit dem 1. Januar 2024 in Kraft, gleicht das Referenzalter der Frauen schrittweise an die 65 Jahre der Männer an:

Im BVG ist eine vorzeitige Pensionierung ab 58 Jahren möglich, sofern das Reglement Ihrer Kasse dies vorsieht. Jedes Jahr Vorbezug senkt die Rente doppelt: weniger Beitrags- und Zinsjahre sowie ein tieferer Umwandlungssatz. Für die eigene Projektion berechnet unser interaktiver BVG-Simulator Kapital und Rente anhand Ihres Sparaufwands.

V. Rente oder Kapital: Wie entscheiden?

Die Wahl zwischen Rente und Kapital aus der 2. Säule ist eine Abwägung zwischen einem lebenslang garantierten Einkommen, das jedes Jahr besteuert wird, und einem Kapital, das nur einmal besteuert wird, das Sie aber selbst verwalten müssen. Im Rentenalter garantiert Ihnen das Gesetz das Recht, mindestens 25 % des obligatorischen Guthabens als Kapital zu beziehen. Viele Kassen erlauben deutlich mehr, oft das gesamte Guthaben, unter Einhaltung einer Frist, häufig drei Jahre; prüfen Sie dies im Reglement.

Der Grenzgänger-Aspekt: Wie Sie sich auch entscheiden, wenn Sie in der Eurozone leben, muss Ihre 2. Säule in Euro umgerechnet werden. Bei der Rente wiederholt sich das 12-mal pro Jahr über 20 bis 30 Jahre; beim Kapital geschieht es einmal auf einem sechsstelligen Betrag. In beiden Fällen ist die angewandte Wechselkursmarge der am meisten unterschätzte Kostenpunkt.

VI. Wann und wie kann die 2. Säule bezogen werden?

Die 2. Säule beziehen Sie im Rentenalter oder früher in vier vom Gesetz vorgesehenen Fällen: Kauf von selbstbewohntem Wohneigentum, endgültiger Wegzug aus der Schweiz (grundsätzlich nur für den überobligatorischen Teil, wenn Sie sich in der EU oder der EFTA niederlassen), selbständige Erwerbstätigkeit in der Schweiz oder ein geringfügiges Guthaben. Die Aufzählung ist abschliessend:

• Erreichen des Referenzalters oder vorzeitige Pensionierung ab 58 Jahren gemäss Reglement.
• Kauf oder Amortisation von selbstbewohntem Wohneigentum (Wohneigentumsförderung, WEF).
• Endgültiger Wegzug aus der Schweiz, unter den weiter unten beschriebenen Bedingungen (FZG, Art. 5 und 25f).
• Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit in der Schweiz ohne obligatorische berufliche Vorsorge.
• Ein sehr kleines Guthaben, tiefer als der Jahresbeitrag der versicherten Person.

Ein Stellenwechsel führt daher nie zu einer Barauszahlung: Die Freizügigkeitsleistung folgt der versicherten Person zur neuen Kasse oder wird zwischenzeitlich auf einem Freizügigkeitskonto parkiert.

Grenzgänger, die diese Gelder mit ibani überweisen, ersetzen die Wechselkursmarge ihrer Bank durch eine Marge von 0,40 % bis 0,15 % je nach Betrag, die vor der Umrechnung bekannt gegeben wird. Rechnen Sie unten nach.

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VII. Welche Bezugsszenarien gibt es?

Drei Szenarien für den Vorbezug der 2. Säule machen den Grossteil der Gesuche aus: der Kauf von Wohneigentum (WEF), die Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit in der Schweiz und der endgültige Wegzug aus der Schweiz. Für jedes gelten eigene Bedingungen bei Betrag, Frist und Verwendung.

Vorbezug für Wohneigentum (WEF)

Das ist der häufigste Grund für einen Vorbezug. Die 2. Säule kann das Eigenkapital beim Kauf von selbstbewohntem Wohneigentum finanzieren oder eine bestehende Hypothek amortisieren. Drei Regeln sind zu kennen:

• Der Mindestbetrag beträgt 20'000 CHF, und der Vorbezug ist nur alle fünf Jahre möglich.
• Nach dem 50. Altersjahr ist der Betrag begrenzt auf den grösseren der beiden Werte: die Freizügigkeitsleistung im Alter 50 oder die Hälfte der aktuellen Freizügigkeitsleistung.
• Die Liegenschaft darf sich im Ausland befinden, sofern sie tatsächlich selbst bewohnt wird. Unser eigener Leitfaden beschreibt das Verfahren: Pensionskassengelder für eine Immobilie im Ausland beziehen.

Beachten Sie: Der Vorbezug senkt die künftige Rente und den Todesfall- und Invaliditätsschutz. Die Kasse lässt zudem eine Veräusserungsbeschränkung im Schweizer Grundbuch eintragen; bei einer Liegenschaft im Ausland verlangt sie in der Regel eine gleichwertige Sicherstellung.

Bezug bei Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit

Die vollständige Barauszahlung der Freizügigkeitsleistung ist möglich, wenn Sie in der Schweiz selbständig werden und nicht mehr der obligatorischen beruflichen Vorsorge unterstehen. Sie benötigen die Bestätigung der AHV-Ausgleichskasse über den Status als Selbständigerwerbende und müssen das Gesuch innerhalb eines Jahres nach Aufnahme der Tätigkeit stellen. Eine Selbständigkeit im Ausland begründet diesen Anspruch nicht.

Bezug bei endgültigem Wegzug aus der Schweiz

Das ist die Situation, die die meisten Grenzgänger und Expats betrifft. Was mit dem Guthaben geschieht, hängt vollständig vom Zielland ab:

Konkret bleibt eine Person, die wieder in Deutschland oder Frankreich arbeitet, obligatorisch einem staatlichen Sozialversicherungssystem unterstellt. Der obligatorische Teil wird deshalb auf ein Freizügigkeitskonto oder eine Freizügigkeitspolice in der Schweiz übertragen, wo er weiter verzinst wird. Er kann frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter bezogen werden, also ab 60, und spätestens fünf Jahre danach, wobei ein Aufschub über das Referenzalter hinaus seit 2024 den Nachweis einer weitergeführten Erwerbstätigkeit erfordert.

VIII. Wie wird der Kapitalbezug besteuert?

Der Kapitalbezug aus der 2. Säule wird nie zum übrigen Einkommen addiert, sondern gesondert, im Jahr der Auszahlung und zu einem reduzierten Satz besteuert. Bei Wohnsitz im Ausland läuft der Vorgang in drei Schritten ab: Quellensteuer in der Schweiz, Besteuerung im Wohnsitzstaat, dann Rückerstattung der Schweizer Steuer.

1. Schweizer Quellensteuer. Die Pensionskasse oder Freizügigkeitsstiftung zieht die Steuer vor der Auszahlung ab. Der Satz richtet sich nach dem Sitzkanton der Vorsorgeeinrichtung, nicht nach Ihrem früheren Arbeitskanton: je nach Fall reicht er von rund 4 % bis fast 10 % bei einem grossen Kapital. Unser Leitfaden zur Besteuerung des Kapitalbezugs aus der 2. Säule vergleicht die Beträge Kanton für Kanton. Die Unterschiede zwischen den Kantonen sind bei sechsstelligen Beträgen erheblich.
2. Besteuerung im Wohnsitzstaat. Gemäss dem jeweiligen Doppelbesteuerungsabkommen besteuert in der Regel der Wohnsitzstaat die Leistung. Bei Wohnsitz in Deutschland ist der Betrag in der deutschen Steuererklärung anzugeben und nach deutschem Recht zu versteuern. Für in Frankreich ansässige Personen kann das Kapital der pauschalen Abgeltungssteuer von 7,5 % nach einem Abschlag von 10 % unterliegen (Art. 163 bis II des französischen Steuergesetzbuchs), also effektiv 6,75 %, sofern die Auszahlung in einem einzigen Betrag erfolgt.
3. Rückerstattung der Schweizer Steuer. Sobald die Besteuerung im Wohnsitzstaat nachgewiesen ist, wird die Schweizer Quellensteuer auf Antrag zurückerstattet. Das Gesuch geht an die Steuerverwaltung des betreffenden Kantons, grundsätzlich innerhalb von drei Jahren. Nach Ablauf dieser Frist verbleibt die abgezogene Steuer beim Kanton: Nach den in Genf, Zürich oder Zug veröffentlichten Tarifen sind das bei einem Kapital von 400'000 CHF rund 28'000 bis 32'000 CHF.

IX. Was ändert sich 2026 bei der 2. Säule und was nicht?

2026 haben sich die gesetzlichen Parameter der 2. Säule nicht bewegt: Die BVG-Reform wurde abgelehnt, der Mindestzinssatz bleibt bei 1,25 % (2027 steigt er auf 2 %) und die höhere Besteuerung von Kapitalbezügen wurde fallengelassen. Die Neuerung kommt aus der 1. Säule, mit der 13. AHV-Rente.

Die BVG-Reform wurde abgelehnt: der Umwandlungssatz bleibt bei 6,8 %

Am 22. September 2024 hat das Schweizer Stimmvolk die Reform der beruflichen Vorsorge mit 67,1 % Nein-Stimmen abgelehnt. Die Vorlage sah vor, den Mindestumwandlungssatz von 6,8 % auf 6,0 % zu senken, den festen Koordinationsabzug durch einen Abzug von 20 % des Lohns zu ersetzen und die Eintrittsschwelle zu senken, mit einem Rentenzuschlag für fünfzehn Jahrgänge. Nichts davon ist in Kraft getreten: Die gesetzlichen Parameter 2026 sind jene vor der Reform. Seither wurde keine neue Vorlage verabschiedet.

Der Mindestzinssatz bleibt bei 1,25 % und steigt 2027 auf 2 %

Auf Empfehlung der Eidgenössischen BVG-Kommission hat der Bundesrat den Mindestzinssatz per 1. Januar 2026 bei 1,25 % belassen und dies mit den bescheidenen Renditen der Bundesobligationen sowie den wirtschaftlichen und geopolitischen Unsicherheiten begründet. Es ist das dritte Jahr in Folge auf diesem Niveau.

Am 4. November 2026 hat der Bundesrat beschlossen, ihn per 1. Januar 2027 auf 2 % anzuheben, über die Ende August von der BVG-Kommission empfohlenen 1,75 % hinaus, aber im Einklang mit der Formel ebendieser Kommission, angewandt auf die Daten von Ende September. Er verweist auf die gestiegene Rendite der zehnjährigen Bundesobligationen (0,33 % Ende 2025, 0,59 % Ende September 2026), einen für Ende August 2026 auf 122,5 % geschätzten durchschnittlichen Deckungsgrad der Vorsorgeeinrichtungen ohne Staatsgarantie und die Notwendigkeit, die seit 2022 beobachtete Teuerung auszugleichen. Dieses Minimum gilt nur für den obligatorischen Teil des Guthabens.

Die höhere Besteuerung von Kapitalbezügen wurde fallengelassen

Im Rahmen des Entlastungspakets 2027 wollte der Bundesrat Kapitalleistungen aus der 2. Säule und der Säule 3a auf Bundesebene stärker besteuern, über einen neuen progressiven Tarif in Artikel 38 DBG (Grenzsätze bis 11,5 % bei den grössten Bezügen). Nach deutlichem Widerstand in der Vernehmlassung hat das Parlament die Massnahme aus dem Paket gestrichen: Der Ständerat hat sie am 17. Dezember 2025 herausgenommen, und der Nationalrat hat diese Streichung in der Frühjahrssession 2026 bestätigt. Das Parlament hat schliesslich ein kleineres Entlastungspaket als vom Bundesrat vorgeschlagen verabschiedet, mit Einsparungen von rund 1,4 Milliarden Franken im Jahr 2027. Der heutige, günstigere Tarif für Kapitalleistungen bleibt somit anwendbar, wobei das Thema in einer künftigen Steuervorlage wieder auftauchen dürfte.

13. AHV-Rente: erste Auszahlung im Dezember 2026

Die im März 2024 an der Urne angenommene 13. AHV-Rente wird erstmals im Dezember 2026 ausbezahlt, als Zuschlag zur Dezemberrente in der Höhe eines Zwölftels der Altersrenten des Jahres. Gemäss dem Bundesamt für Sozialversicherungen kostet sie ab 2026 mehr als 4 Milliarden Franken. Zur Finanzierung hat das Parlament am 19. Juni 2026 eine Erhöhung der Mehrwertsteuer beschlossen: Der Normalsatz würde von 8,1 % auf 8,5 % steigen und der Sondersatz für Beherbergungsleistungen von 3,8 % auf 4,0 %, während der reduzierte Satz bei 2,6 % bliebe. Diese Erhöhung ändert die Bundesverfassung und kommt am 29. November 2026 vor Volk und Stände; wird sie angenommen, kann sie frühestens Anfang 2028 in Kraft treten. Das betrifft direkt Ihre 1. Säule und damit das Gesamteinkommen, das Ihre 2. Säule ergänzen muss. Siehe unseren Leitfaden zur maximalen AHV-Rente.

X. Wie optimiert man die 2. Säule (Einkäufe, Staffelung, Währung)?

Drei Hebel erlauben es, die 2. Säule zu optimieren: freiwillige Einkäufe, grundsätzlich vom steuerbaren Einkommen abziehbar; die Staffelung der Kapitalbezüge, die die progressive Schweizer Steuer mildert, bei Wohnsitz in Frankreich aber die französische pauschale Abgeltungssteuer kosten kann; und die Senkung der Kosten für die Umrechnung von Franken in Euro.

Freiwillige Einkäufe

Weist Ihr Vorsorgeausweis ein Einkaufspotenzial aus (Lücke wegen Ausbildungsjahren, später Einreise in die Schweiz oder Lohnentwicklung), können Sie diesen Betrag freiwillig einzahlen. Er ist im Jahr der Einzahlung vom steuerbaren Einkommen abziehbar, was ihn zu einem der stärksten Steuerhebel für Angestellte in der Schweiz macht.

Die Staffelung der Bezüge

Da die Steuer auf Kapitalleistungen progressiv ist, kostet ein Bezug von 500'000 CHF auf einmal verhältnismässig mehr als zwei zeitlich gestaffelte Bezüge von je 250'000 CHF. Die Kantone zählen jedoch die im selben Jahr bezogenen Leistungen zusammen, oft auch jene des Ehegatten. Umgekehrt verliert eine in Frankreich ansässige Person durch eine gewollte Aufteilung den Anspruch auf die pauschale Abgeltungssteuer von 7,5 %. Die beiden Steuerlogiken widersprechen sich: Die Abwägung gehört in die Hände einer Fachperson, die beide Systeme kennt.

Der Wechselkurs, der steuerbare Kostenblock

Es ist der einzige der drei Hebel, den Sie vollständig selbst kontrollieren, ohne Kassenreglement und ohne Steuerverwaltung. Ob Sie eine monatliche Rente oder ein einmaliges Kapital erhalten: Vergleichen Sie den tatsächlich angewandten Kurs, nicht den angezeigten, und das Ergebnis verändert sich: Beim oben als Beispiel genommenen Kapital von 400'000 CHF kostet eine Marge von 1,5 % 6'000 CHF, gegenüber rund 600 CHF bei 0,15 %, also 5'400 CHF Unterschied. Unsere Leitfäden zur Überweisung von Einkünften aus der Schweiz und zu den Steuerabzügen für Grenzgänger ergänzen das Thema.

XI. Was zahlt die 2. Säule bei Tod oder Invalidität?

Im Todesfall zahlt die 2. Säule eine Rente an den überlebenden Ehegatten und an die Waisen; bei Invalidität eine Rente, die so berechnet wird, als hätten Sie bis zum Referenzalter Beiträge bezahlt. Dieser Schutz beginnt bereits am 1. Januar nach dem vollendeten 17. Altersjahr, lange vor Beginn der Sparbeiträge. Anspruch auf eine Hinterlassenenrente haben:

• Der überlebende Ehegatte oder eingetragene Partner, unter den Voraussetzungen des Reglements (Ehedauer, Alter, unterhaltspflichtige Kinder). Die gesetzliche Rente beträgt 60 % der Invaliden- oder Altersrente.
• Kinder bis 18 Jahre, oder bis 25 Jahre bei Ausbildung oder Lehre. Die Waisenrente beträgt 20 % der Referenzrente.
• Der Lebenspartner, nur wenn das Reglement dies vorsieht und Sie zu Lebzeiten eine Begünstigungserklärung eingereicht haben. Dieser Punkt wird regelmässig vergessen und lässt jedes Jahr unverheiratete Partner ohne Leistung zurück.

Die Invalidenrente wird auf dem bis zum Referenzalter hochgerechneten Altersguthaben berechnet. Sie wird nach der vorgesehenen Wartefrist ausgerichtet, ergänzend zur IV-Rente der 1. Säule.

XII. Fazit

Die 2. Säule ist das Herzstück der Altersvorsorge für Angestellte in der Schweiz, und die Ablehnung der Reform im September 2024 hat ihre Parameter eingefroren: Eintrittsschwelle 22'680 CHF, Koordinationsabzug 26'460 CHF, Mindestzinssatz 1,25 % und Umwandlungssatz 6,8 % bleiben 2026 die Referenz. Drei konkrete Reflexe gelten für alle: den Vorsorgeausweis jedes Jahr lesen, um den tatsächlich angewandten Umwandlungssatz zu kennen, die Freizügigkeitseinrichtung selbst wählen, bevor man die Schweiz verlässt, statt das Guthaben von Amtes wegen an die Auffangeinrichtung gehen zu lassen, und die Rückerstattung der Schweizer Quellensteuer verlangen, sobald die Besteuerung im Wohnsitzstaat erfolgt ist.

Und beim letzten Schritt, der Umrechnung von Franken in Euro, entscheiden Sie über den Anbieter. Rente oder Kapital über ibani statt per klassischer Banküberweisung zu transferieren, ersetzt die Bankmarge durch eine Marge von 0,40 % bis 0,15 % je nach Betrag, und das auf Beträgen, die in Hunderttausenden von Franken gemessen werden.