Il sistema dei tre pilastri

Il sistema dei tre pilastri

Scopri in questa guida il sistema pensionistico svizzero e il suo modello a tre pilastri, compresi i contributi a fondi pensione privati e professionali.

Il sistema pensionistico svizzero è uno dei più avanzati al mondo. Si basa su un sistema a tre pilastri, un approccio unico nel suo genere nel sistema previdenziale svizzero.

La solidarietà è un elemento essenziale di questo sistema per i suoi benefici e finanziamenti. Si basa sul principio che le persone in età lavorativa finanziano le rendite dei pensionati, mentre i "giovani" beneficeranno essi stessi di questa solidarietà quando raggiungeranno l'età della pensione.

Se siete lavoratori frontalieri in Svizzera, siete dipendenti dal sistema pensionistico svizzero. Questa guida vi permetterà di comprendere meglio il sistema previdenziale svizzero, in modo da ottimizzare la vostra situazione fiscale in relazione alla vostra previdenza.

Il sistema previdenziale svizzero si basa quindi sui tre pilastri seguenti:

  • 1° pilastro: l'assicurazione per la vecchiaia e i superstiti (AVS), che copre i bisogni vitali nella pensione, e l'assicurazione invalidità (AI). È obbligatorio per tutti coloro che risiedono e/o lavorano in Svizzera.
  • 2° pilastro: la previdenza professionale (LPP) e la cassa pensioni consentono alle persone assicurate di mantenere il tenore di vita precedente. È obbligatorio per tutti coloro che lavorano in Svizzera.
  • 3° pilastro: la previdenza individuale, basata sul risparmio volontario dell'assicurato. E' facoltativo.
Il sistema dei tre pilastri

1° pilastro: l'AVS, la pensione statale

Il primo pilastro è obbligatorio per tutti gli adulti che risiedono e/o lavorano in Svizzera e mira a garantire il livello minimo di sussistenza nella pensione. Si tratta dell'assicurazione per la vecchiaia e i superstiti, o AVS. Grazie a un contratto generazionale, la popolazione attiva finanzia la popolazione in pensione attraverso un processo di distribuzione. Gli uomini vanno in pensione a 65 anni e le donne a 64 anni.

I contributi AVS sono versati obbligatoriamente, per metà dal datore di lavoro e per metà dal dipendente (la detrazione viene effettuata direttamente dal salario). Il primo pilastro comprende anche l'assicurazione invalidità, che mira a mitigare le conseguenze finanziarie di una riduzione, per motivi di salute, della capacità lavorativa.

Il primo pilastro è costituito da:

  • Assicurazione per la vecchiaia e i superstiti (AVS): garantisce che ogni persona riceva un importo a partire dall'età del pensionamento in funzione della sua situazione personale e dei contributi versati.
  • Assicurazione invalidità (AI): eroga rendite a persone fisicamente o mentalmente limitate e incapaci di lavorare.
  • Assicurazione contro la disoccupazione (AC): garantisce la rendita se vi trovate in una situazione in cui non siete occupati, sarete sostenuti da questa assicurazione.
  • Assicurazione contro la perdita di guadagno (APG): garantisce il vostro salario in caso di maternità o di servizio militare.

In quanto pendolari transfrontalieri, la vostra rendita dipende dagli anni di contribuzione presi in considerazione e dal reddito medio annuo.

Inoltre, il primo pilastro copre solo il livello minimo di sussistenza, con una pensione minima di 1.175 al mese e massima di 2.350 al mese. Non è sufficiente a mantenere il tenore di vita desiderato ed è per colmare questa lacuna che è stata creata la previdenza professionale obbligatoria.

2° pilastro: previdenza professionale, mantenimento del tenore di vita precedente

Tutti i lavoratori salvano il proprio patrimonio di vecchiaia attraverso un processo di capitalizzazione. La previdenza professionale consente alle persone assicurate di mantenere in larga misura il tenore di vita precedente. È obbligatorio per una parte della popolazione attiva. Il secondo pilastro è costituito dalla previdenza professionale, che copre il rischio d'invalidità e di decesso per malattia o infortunio.

Sono assicurati nel 2° pilastro tutti i collaboratori che sono già assicurati nel 1° pilastro e che guadagnano almeno chf 21'330 all'anno (stato: 2019). La legge prevede un tasso minimo obbligatorio che il datore di lavoro e il dipendente pagano in parti uguali. Questo importo viene detratto direttamente dallo stipendio del dipendente. L'aliquota contributiva minima è fissata dalla confederazione. Dipende dall'età e dal sesso:

EtàTassi di contribuzione
25-347%
34-4410%
45-5415%
55-6518%

Prima dei 24 anni, i contributi coprono solo i rischi di decesso e d'invalidità. Dall'età di 24 anni fino all'età del pensionamento, l'assicurato contribuisce anche alla rendita di vecchiaia.

La previdenza professionale è complementare all'AVS, in modo che il totale (AVS + CP) copra circa il 60% dell'ultimo salario. Tuttavia, per avere abbastanza denaro al momento del pensionamento da poterlo dedicare ai propri interessi, si può ricorrere al piano di previdenza opzionale.

3° pilastro: rendita personale per il reddito supplementare in caso di pensionamento

Il terzo pilastro è la previdenza individuale. Questo è opzionale ed è diviso in due rami. Pilastro 3a e 3b. Il 3° pilastro integra le prestazioni del 1° e del 2° pilastro e comprende varie forme di accumulazione di capitale come i conti di risparmio, i titoli, le assicurazioni sulla vita o la proprietà di un'abitazione.

Se volete mantenere un buon tenore di vita durante il pensionamento, viaggiare e continuare a praticare i vostri hobby, dovreste occuparvi al più presto della vostra previdenza complementare. Prima si inizia, più efficiente sarà.

Per la stipulazione di un terzo pilastro è necessario rivolgersi alla propria banca o alla propria assicurazione.

Tuttavia, a seconda della vostra situazione (frontalieri o residenti in Svizzera), potrebbe non essere possibile sottoscrivere un 3° pilastro. Chiedete alla vostra banca o alla vostra compagnia di assicurazioni per ulteriori informazioni.

Per i pendolari transfrontalieri, il 3° pilastro è simile a un PERP (plan d'epargne retraite populaire).

Pilastro 3a: questo pilastro è finanziato da voi e le somme versate nel pilastro 3a vi danno diritto a interessanti detrazioni fiscali. Il pilastro 3a funziona come una cassa di risparmio, ma può anche detrarre dal reddito l'importo depositato durante tutto l'anno, con un limite (di poco più di 6700 franchi). Il 3 pilastro riduce il vostro reddito imponibile e quindi l'importo da pagare in tasse.

Pilastro 3b: può essere utilizzato per l'assicurazione sulla vita, il risparmio, le azioni o la proprietà della casa. Solo i residenti svizzeri possono aderire a questo pilastro attraverso l'assicurazione.

Questi tre pilastri mirano a fornire una protezione finanziaria per ogni persona e i suoi parenti alla fine della vita lavorativa, in caso di disabilità o di decesso.

Ulteriori informazioni sui pilastri per i frontalieri si trovano qui.

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