Comprendre l'AVS : Assurance Vieillesse et Survivants en Suisse

Mis à jour le 29 septembre 2026 · Par Brice DELHOME

La prévoyance retraite suisse repose sur trois piliers. Si vous travaillez ou résidez en Suisse, vous êtes concerné par :

1. La prévoyance étatique (AVS / AI / APG) : obligatoire pour les personnes qui résident ou exercent une activité lucrative en Suisse ;
2. La prévoyance professionnelle (LPP) : obligatoire pour les salariés à partir d'un certain niveau de salaire ;
3. La prévoyance privée (3e pilier) : facultative.

Qu'est-ce que l'AVS ?

L'assurance-vieillesse et survivants (AVS) est le premier pilier de la prévoyance retraite suisse. Elle verse une rente aux personnes qui ont atteint l'âge de référence et des rentes de survivants aux veuves, aux veufs et aux orphelins. Son but est de couvrir les besoins vitaux de manière appropriée.

L'AVS fonctionne par répartition : les cotisations prélevées sur les revenus des personnes actives financent, avec les contributions de la Confédération et une part de la TVA, les rentes versées la même année.

Le premier pilier comprend aussi :

• L'assurance-invalidité (AI), qui cherche d'abord à maintenir ou rétablir la capacité de gain par des mesures de réadaptation. Si ces mesures ne suffisent pas, elle verse une rente dès un taux d'invalidité de 40 % ; la rente est entière à partir de 70 %.
• Les allocations pour perte de gain (APG), qui compensent une partie du revenu perdu pendant le service militaire, le service civil ou la protection civile, et financent les allocations de maternité et de paternité. Le congé de paternité est de deux semaines, à prendre dans les six mois suivant la naissance.

Quel est l'âge de référence depuis la réforme AVS 21 ?

Depuis l'entrée en vigueur de la réforme AVS 21, le 1er janvier 2024, la loi ne parle plus d'« âge de la retraite » mais d'âge de référence : l'âge auquel la rente de vieillesse est versée sans réduction ni supplément. Il est de 65 ans pour les hommes. Pour les femmes, il était de 64 ans et augmente de trois mois par an depuis 2025 :

Les femmes nées entre 1961 et 1969 forment la « génération transitoire ». Si elles ne perçoivent pas leur rente de manière anticipée, elles reçoivent un supplément de rente à vie, dont le montant dépend de leur revenu annuel moyen et de leur année de naissance. Si elles l'anticipent, elles bénéficient de taux de réduction plus bas que les taux ordinaires.

La rente est due à partir du premier jour du mois qui suit celui où l'âge de référence est atteint. Il est recommandé de la demander trois à quatre mois à l'avance auprès de la caisse de compensation qui a perçu vos dernières cotisations.

Qui cotise à l'AVS ?

Les personnes qui exercent une activité lucrative

Les salariés cotisent à partir du 1er janvier qui suit leur 17e anniversaire. Les cotisations sont prélevées directement sur le salaire, pour moitié à la charge du salarié et pour moitié à la charge de l'employeur. Un salaire qui ne dépasse pas 2 500 CHF par an et par employeur n'est soumis à cotisation que si le salarié le demande ; ce seuil ne s'applique pas aux personnes employées dans un ménage privé, qui cotisent en principe dès le premier franc.

Une personne qui continue de travailler après l'âge de référence cotise toujours, mais bénéficie d'une franchise de 16 800 CHF par an (1 400 CHF par mois) par emploi. Elle peut y renoncer pour améliorer sa rente, par exemple en comblant une lacune de cotisation.

Les personnes sans activité lucrative

Même sans emploi, on cotise à l'AVS à partir du 1er janvier qui suit son 20e anniversaire et jusqu'à l'âge de référence. Sont notamment concernés :

• les personnes en retraite anticipée ;
• les bénéficiaires de rentes AI ;
• les bénéficiaires d'indemnités journalières de maladie ou d'accident ;
• les étudiants ;
• les chômeurs en fin de droits ;
• les personnes divorcées, les veuves et les veufs ;
• les conjoints de personnes retraitées qui n'ont pas encore atteint l'âge de référence ;
• les conjoints de personnes exerçant une activité lucrative à l'étranger.

Une personne mariée sans activité lucrative est dispensée de cotiser si son conjoint, considéré comme actif au sens de l'AVS, verse au moins 1 060 CHF de cotisations par an, soit le double de la cotisation minimale.

Une personne qui travaille moins de neuf mois dans l'année ou à moins de 50 % du temps de travail usuel peut aussi devoir cotiser comme personne sans activité lucrative, si les cotisations prélevées sur son salaire (part de l'employeur comprise) n'atteignent pas la moitié de ce qu'elle paierait sans activité.

Quels sont les taux de cotisation AVS en 2026 ?

Salariés

Pour connaître le montant retenu sur votre fiche de salaire, appliquez à votre salaire brut la part de l'employé :

Exemple : sur un salaire brut de 6 000 CHF par mois, la retenue AVS/AI/APG est de 318 CHF (5,3 %). La cotisation à l'assurance-chômage et, le cas échéant, celle à la LPP s'y ajoutent.

Indépendants

Les indépendants paient seuls la totalité de leurs cotisations : 10,0 % du revenu (8,1 % AVS, 1,4 % AI, 0,5 % APG) à partir d'un revenu annuel de 60 500 CHF. En dessous, un barème dégressif s'applique, jusqu'à 5,371 % pour un revenu compris entre 10 100 et 17 600 CHF. Sous 10 100 CHF, la cotisation minimale est de 530 CHF par an.

Personnes sans activité lucrative

Leur cotisation dépend de leur fortune et de leur revenu acquis sous forme de rente (multiplié par 20). Elle va de 530 CHF par an, pour un total inférieur à 350 000 CHF, à 26 500 CHF par an au maximum.

Les caisses de compensation perçoivent en plus une contribution aux frais d'administration. Barèmes détaillés : mémentos du Centre d'information AVS/AI 2.02 – Cotisations des indépendants et 2.03 – Cotisations des personnes sans activité lucrative.

Quel est le montant de la rente AVS en 2026 ?

Le montant de la rente de vieillesse dépend de trois éléments : les années de cotisation, les revenus de l'activité lucrative et les bonifications pour tâches éducatives ou d'assistance. Les montants ci-dessous, en vigueur depuis le 1er janvier 2025, restent inchangés en 2026 :

• Durée de cotisation : la rente est complète si vous avez cotisé sans interruption du 1er janvier qui suit vos 20 ans jusqu'à l'âge de référence, soit 44 années pour les personnes dont l'âge de référence est de 65 ans. Chaque année manquante réduit en principe la rente d'au moins 1/44.
• Revenu annuel moyen : la rente minimale correspond à un revenu annuel moyen revalorisé jusqu'à 15 120 CHF ; la rente maximale est atteinte à partir de 90 720 CHF.
• Bonifications : pour chaque année où vous vous êtes occupé d'un enfant de moins de 16 ans ou d'un proche au bénéfice d'une allocation pour impotent, une bonification égale au triple de la rente minimale annuelle, soit 45 360 CHF, est ajoutée au calcul. Pour les années de mariage, elle est partagée par moitié entre les conjoints.
• Splitting : les revenus réalisés par les époux pendant les années civiles de mariage sont additionnés, puis répartis par moitié entre eux, lors d'un divorce ou lorsque les deux conjoints ont droit à une rente.

Les cotisations d'une année ne peuvent plus être réclamées ni versées cinq ans après la fin de cette année civile : une lacune plus ancienne ne peut en principe plus être comblée. Pour vérifier vos années de cotisation, demandez gratuitement un extrait de votre compte individuel (CI) à votre caisse de compensation. Pour approfondir les conditions de la rente maximale, consultez notre guide sur la rente AVS maximale.

Qu'est-ce que la 13e rente AVS ?

Acceptée en votation populaire le 3 mars 2024, la 13e rente AVS est versée pour la première fois en décembre 2026. Elle revient à toutes les personnes qui ont droit à une rente de vieillesse au mois de décembre et prend la forme d'un supplément à la rente de décembre.

• Son montant correspond à un douzième de la rente de vieillesse perçue pendant l'année civile. Pour une rente de 2 520 CHF par mois perçue toute l'année, la 13e rente est de 2 520 CHF.
• Seules les rentes de vieillesse sont concernées : les rentes de survivants, les rentes d'invalidité et les rentes pour enfant restent versées douze fois par an.
• Son financement n'est pas encore réglé : en juin 2026, le Parlement a adopté une hausse de la TVA de 0,4 point dès 2028, soumise au vote du peuple et des cantons le 29 novembre 2026. Le versement de décembre 2026 n'en dépend pas.

Peut-on anticiper ou ajourner sa rente ?

Depuis AVS 21, la rente de vieillesse peut être perçue entre 63 et 70 ans, en totalité ou en partie (entre 20 % et 80 % de la rente).

• Anticipation : possible dès 63 ans (dès 62 ans pour les femmes nées entre 1961 et 1969). La rente est réduite à vie de 6,8 % pour une année d'anticipation et de 13,6 % pour deux ans, hors taux spécifiques de la génération transitoire. Pendant l'anticipation, les personnes sans activité lucrative continuent de cotiser et aucune rente pour enfant n'est versée.
• Ajournement : possible d'un à cinq ans après l'âge de référence. La rente est augmentée à vie de 5,2 % après un an et jusqu'à 31,5 % après cinq ans. L'ajournement doit être demandé au plus tard un an après l'âge de référence.

Quelles rentes sont versées aux survivants ?

Au décès d'un assuré, l'AVS verse des rentes de veuve, de veuf ou d'orphelin, à condition que la personne décédée ait cotisé au moins une année entière. Pour une durée de cotisation complète, les montants mensuels 2026 sont les suivants :

• Veuves : une femme mariée a droit à une rente si elle a au moins un enfant au moment du décès, quel que soit son âge, ou si elle a 45 ans révolus et a été mariée cinq ans au moins.
• Veufs : un homme marié a droit à une rente s'il a au moins un enfant au moment du décès. Depuis un arrêt de la Cour européenne des droits de l'homme du 11 octobre 2022, cette rente ne s'éteint plus aux 18 ans du cadet ; les veufs sans enfant n'y ont pas droit.
• Orphelins : la rente est versée jusqu'à 18 ans, ou jusqu'à la fin de la formation mais au plus tard jusqu'à 25 ans.

Si une personne remplit à la fois les conditions d'une rente de survivants et d'une rente de vieillesse, c'est la plus élevée qui est versée.

Qu'est-ce qui change pour les frontaliers et les expatriés ?

Un travailleur frontalier qui travaille en Suisse cotise à l'AVS sur son salaire suisse, comme un résident. Chaque année de cotisation en Suisse compte pour sa future rente, qui lui sera versée même s'il vit dans l'Union européenne ou dans un État de l'AELE.

• Demande de rente : si vous avez cotisé en Suisse et dans un ou plusieurs États de l'UE ou de l'AELE, une seule demande, déposée dans votre pays de domicile, suffit à lancer la procédure dans tous les pays concernés. Sinon, adressez-vous à la Caisse suisse de compensation (CSC).
• Versement à l'étranger : la Caisse suisse de compensation (CSC), à Genève, verse la rente aux bénéficiaires domiciliés à l'étranger, en général dans la monnaie de leur pays. La conversion se fait au cours du jour de la transaction, sur lequel la CSC n'a pas d'influence. Seuls les versements sur un compte bancaire ou postal en Suisse sont effectués en francs.

Comment estimer ma rente AVS ?

Le plus simple est d'utiliser ESCAL, le calculateur en ligne mis à disposition par la Caisse suisse de compensation : il donne, à partir de vos indications, une estimation sans engagement de votre future rente de vieillesse. Cette estimation n'est fiable que si vos données le sont : un extrait de votre compte individuel (CI), à demander à votre caisse de compensation, permet de vérifier que tous vos revenus y sont inscrits.

Qu'est-ce que le numéro AVS et où le trouver ?

Le numéro AVS est l'identifiant personnel de l'assurance sociale suisse. Il compte treize chiffres, commence par 756 et vous accompagne toute votre vie. Pour le retrouver :

• Si vous êtes assuré auprès d'une caisse-maladie suisse, votre numéro AVS figure sur votre carte d'assurance maladie.
• En tant que travailleur frontalier, demandez-le à votre employeur en Suisse, qui peut aussi vous indiquer la caisse de compensation à laquelle il est affilié.

Questions fréquentes

Qu'est-ce que l'AVS ?

L'assurance-vieillesse et survivants (AVS) est le premier pilier de la prévoyance suisse. Elle verse une rente de vieillesse à partir de l'âge de référence et des rentes aux veuves, aux veufs et aux orphelins. Elle est financée principalement par les cotisations prélevées sur les revenus des personnes actives.

Quel est l'âge de la retraite AVS en 2026 ?

L'âge de référence est de 65 ans pour les hommes. Pour les femmes, il augmente de trois mois par an : 64 ans et 6 mois pour les femmes nées en 1962, 64 ans et 9 mois pour celles nées en 1963, puis 65 ans pour celles nées en 1964 et après.

Quel est le taux de cotisation AVS en 2026 ?

Pour un salarié, les cotisations AVS, AI et APG s'élèvent à 10,6 % du salaire brut : 5,3 % à la charge du salarié et 5,3 % à la charge de l'employeur. Les indépendants paient 10,0 % à partir d'un revenu de 60 500 CHF par an, avec un barème dégressif en dessous. La cotisation minimale est de 530 CHF par an.

Quel est le montant de la rente AVS minimale et maximale en 2026 ?

Pour une durée de cotisation complète, la rente de vieillesse va de 1 260 CHF à 2 520 CHF par mois. Pour un couple marié, la somme des deux rentes est plafonnée à 3 780 CHF par mois.

Quand la 13e rente AVS est-elle versée ?

La 13e rente AVS est versée pour la première fois en décembre 2026, puis chaque année en décembre, avec la rente du mois. Elle correspond à un douzième de la rente de vieillesse perçue pendant l'année et ne concerne que les rentes de vieillesse.

Peut-on toucher la rente AVS avant 65 ans ?

Oui, dès 63 ans, ou dès 62 ans pour les femmes nées entre 1961 et 1969. La rente est alors réduite à vie, de 6,8 % par année d'anticipation selon les taux ordinaires. Il est aussi possible de n'anticiper qu'une partie de la rente, entre 20 % et 80 %.

Un frontalier a-t-il droit à une rente AVS ?

Oui. Un frontalier cotise à l'AVS sur son salaire suisse et acquiert des droits pour chaque année de cotisation. Sa rente lui est versée même s'il vit dans un pays de l'UE ou de l'AELE. S'il a aussi cotisé dans son pays de domicile, une seule demande déposée auprès de l'organisme de retraite de ce pays suffit ; sinon, il s'adresse à la Caisse suisse de compensation (CSC).

Sources

• Centre d'information AVS/AI, mémentos (état au 1er janvier 2026) : 2.01 – Cotisations salariales, 3.01 – Rentes de vieillesse, 3.03 – Rentes de survivants, 3.04 – Flexibilisation de la retraite.
• Office fédéral des assurances sociales (OFAS) : AVS 21 et mise en œuvre de la 13e rente AVS.
• Caisse suisse de compensation (CSC) : acheminement des paiements et cours de change et frais.
• Loi fédérale sur l'assurance-vieillesse et survivants (LAVS, RS 831.10).

Cet article présente les règles générales de l'AVS en 2026 à titre d'information. Pour votre situation personnelle, seule votre caisse de compensation peut établir vos droits.