LPP Svizzera (2° pilastro): Simulatore interattivo, Fiscalità e Prelievo Esperto
Tempo di lettura: 9 minuti | Aggiornato: Marzo 2026
Di Brice DELHOME, Esperto in Previdenza e Finanza
Tempo di lettura: 9 minuti | Aggiornato: Marzo 2026
Di Brice DELHOME, Esperto in Previdenza e Finanza
La Legge sulla previdenza professionale (LPP) è un sistema di capitalizzazione individuale rigoroso. A differenza dell'AVS, il denaro versato (da Voi e dal Vostro datore di lavoro) finanzia il Vostro conto di previdenza. Comprendere l'ingegneria della LPP (salario coordinato, tasso di conversione, parte sovraobbligatoria) è vitale, poiché questo capitale rappresenta generalmente più del 60% del patrimonio finanziario totale di un dipendente in Svizzera all'età pensionabile.
I contributi di risparmio LPP appaiono sulla Vostra busta paga solo a partire dal 1° gennaio successivo al Vostro 24° compleanno. Ma attenzione, la percentuale di contribuzione non si applica al Vostro salario lordo totale, bensì a un cosiddetto "salario coordinato".
Il sistema svizzero considera che la prima parte del Vostro reddito sia già assicurata dall'AVS (1° pilastro). La LPP sottrae quindi una deduzione di coordinamento di 25.725 CHF dal Vostro salario lordo.
La legge fissa dei tassi di "accredito di vecchiaia" progressivi in base all'età:
L'obbligo del datore di lavoro: L'articolo 66 della LPP impone al datore di lavoro di farsi carico almeno del 50% dell'importo totale dei contributi. Pertanto, l'importo dedotto dalla Vostra busta paga viene sempre raddoppiato (come minimo) dalla Vostra azienda prima di essere versato sul Vostro conto di previdenza.
Per attrarre talenti, molte aziende (in particolare nel settore farmaceutico, finanziario o orologiero) offrono piani di previdenza che vanno ben oltre gli obblighi legali. Ecco i 3 punti da verificare sul Vostro certificato annuale:
La potenza del 2° pilastro risiede nell'interesse composto accumulato nel corso dei decenni. Utilizzate il nostro simulatore interattivo per proiettare l'evoluzione della Vostra previdenza in base al Vostro sforzo di risparmio globale.
Bonus frontalieri: La tabella calcola anche il risparmio ottenuto rimpatriando i Vostri fondi tramite ibani (piuttosto che tramite una banca tradizionale) se scegliete di cambiare questo capitale in Euro alla fine.
| Durata | Capitale Totale Accumulato | Rendita Annua Prevista |
|---|
* Il calcolo LPP utilizza la formula dell'interesse composto annuo (versamenti rateizzati). L'evoluzione dell'inflazione e dei tassi legali con l'età non sono presi in considerazione per semplificare la proiezione.
** Il risparmio sul cambio (in blu) rappresenta il denaro che risparmiate rimpatriando i Vostri franchi svizzeri in euro con ibani, rispetto al margine di cambio medio (1,5%) addebitato da una banca tradizionale o da un broker non specializzato.
Il denaro nel Vostro 2° pilastro è bloccato fino all'età pensionabile legale (o al pensionamento anticipato, generalmente dai 58 anni). Tuttavia, la legge svizzera prevede tre casi principali che autorizzano un prelievo anticipato (totale o parziale).
Questo è il motivo di prelievo più frequente. La Promozione della proprietà d'abitazioni (PPA) Vi permette di ritirare una parte della Vostra LPP per costituire il Vostro capitale proprio durante l'acquisto della Vostra residenza principale (o per ammortizzare un'ipoteca esistente). Questa regola si applica anche se l'immobile si trova in Italia o in un paese limitrofo. L'importo minimo di prelievo è di 20.000 CHF.
Se lasciate la Svizzera per tornare a vivere nel Vostro paese d'origine, le condizioni di prelievo dipendono dalla Vostra destinazione:
Se diventate lavoratori indipendenti in Svizzera (con l'attestazione della cassa di compensazione AVS che lo conferma) e non siete più soggetti alla previdenza professionale obbligatoria, potete richiedere il pagamento in contanti dell'intera prestazione di libero passaggio. La richiesta deve essere presentata entro l'anno successivo all'inizio della Vostra attività indipendente.
Al momento di un versamento di capitale (prelievo totale o parziale), l'importo viene tassato:
Che sia per acquistare una casa o per la Vostra pensione, se rimpatriate questo capitale nella zona Euro, dovrete convertire ingenti somme di CHF in EUR. Una banca tradizionale applicherà sistematicamente un margine di cambio nascosto al momento della ricezione dei fondi (come dimostrato nel nostro simulatore qui sopra).
La strategia ibani: Inserite l'IBAN svizzero nominativo fornito da ibani direttamente sul modulo della Vostra cassa pensioni. Al momento del versamento, ibani convertirà il Vostro capitale al vero tasso di cambio di mercato in totale trasparenza. I Vostri risparmi sulle commissioni di cambio finanzieranno spesso gran parte delle Vostre tasse!