Was ist der Koordinationsabzug im BVG?

Der Koordinationsabzug ist ein fester Betrag (25'725 CHF im Jahr 2026), der von Ihrem Bruttolohn abgezogen wird, um den dem BVG unterstellten 'koordinierten Lohn' zu bestimmen. Dieser Betrag wird abgezogen, da er bereits durch die 1. Säule (AHV) gedeckt ist.

Kann ich mein BVG beziehen, wenn ich wieder in die EU ziehe?

Wenn Sie sich in einem EU/EFTA-Land niederlassen und dort der obligatorischen Krankenversicherung unterliegen, können Sie sich nur den 'überobligatorischen' Teil Ihres BVG bar auszahlen lassen. Der 'obligatorische' Teil wird bis zur Pensionierung auf ein Freizügigkeitskonto in der Schweiz überwiesen.

Wie sieht die Besteuerung beim Bezug der 2. Säule für Grenzgänger aus?

Bei einem Kapitalbezug erhebt die Schweiz eine Quellensteuer. Gemäss dem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) muss der Grenzgänger dieses Kapital jedoch in seinem Wohnsitzland versteuern. Sobald die Steuer im Wohnsitzland bezahlt ist, kann er die vollständige Rückerstattung der Schweizer Quellensteuer beantragen.

Kann man sein BVG für den Kauf von Immobilien ab 50 Jahren verwenden?

Ja (WEF-Vorbezug), aber mit einer grossen Einschränkung. Ab 50 Jahren können Sie maximal den höheren der folgenden Beträge beziehen: entweder Ihre im Alter von 50 Jahren erworbene Freizügigkeitsleistung oder die Hälfte Ihrer aktuellen Freizügigkeitsleistung.

Schweizer BVG (2. Säule): Simulator 2026, Steuern und Experten-Bezug

Über die Grundlagen hinaus: Das Wesen der 2. Säule

Das Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) ist ein strenges individuelles Kapitalisierungssystem. Im Gegensatz zur AHV finanziert das (von Ihnen und Ihrem Arbeitgeber) eingezahlte Geld Ihr eigenes Vorsorgekonto. Das Verständnis der Mechanismen des BVG (koordinierter Lohn, Umwandlungssatz, überobligatorischer Teil) ist von entscheidender Bedeutung, da dieses Kapital im Rentenalter in der Regel mehr als 60 % des gesamten Finanzvermögens eines Arbeitnehmers in der Schweiz ausmacht.

1. Die Mechanik der Beiträge: Koordinierter Lohn und Arbeitgeberanteil

BVG-Sparbeiträge erscheinen erst ab dem 1. Januar nach Ihrem 24. Geburtstag auf Ihrer Gehaltsabrechnung. Aber Vorsicht, der Beitragsprozentsatz gilt nicht für Ihren gesamten Bruttolohn, sondern für einen sogenannten "koordinierten" Lohn.

Der koordinierte Lohn erklärt (Zahlen 2026)

Das Schweizer System geht davon aus, dass die erste Tranche Ihres Einkommens bereits durch die AHV (1. Säule) versichert ist. Das BVG zieht daher einen Koordinationsabzug von 25'725 CHF von Ihrem Bruttolohn ab.

Eintrittsschwelle: Sie müssen mindestens 22'050 CHF pro Jahr verdienen, um dem BVG zu unterstehen.
Mathematisches Beispiel: Bei einem Bruttolohn von 80'000 CHF zieht die Kasse 25'725 CHF ab. BVG-Beiträge werden nur auf die verbleibenden 54'275 CHF (den berühmten koordinierten Lohn) erhoben.

Gesetzliche Sätze und Arbeitgeberanteil

Das Gesetz legt altersabhängige, progressive "Altersgutschriften" fest:

25 - 34 Jahre: 7 %
35 - 44 Jahre: 10 %
45 - 54 Jahre: 15 %
55 - 65 Jahre: 18 %

Arbeitgeberpflicht: Artikel 66 des BVG verlangt vom Arbeitgeber, mindestens 50 % der gesamten Beiträge zu übernehmen. Somit wird der von Ihrer Gehaltsabrechnung abgezogene Betrag von Ihrem Unternehmen immer (mindestens) verdoppelt, bevor er auf Ihr Vorsorgekonto eingezahlt wird.

2. Diagnose: Haben Sie ein "gutes" BVG?

Um Talente anzuziehen, bieten viele Unternehmen (insbesondere in der Pharma-, Finanz- oder Uhrenindustrie) Vorsorgepläne an, die weit über die gesetzlichen Verpflichtungen hinausgehen. Hier sind die 3 Punkte, die Sie auf Ihrem jährlichen Ausweis überprüfen sollten:

Das Verhältnis Arbeitgeber / Arbeitnehmer: Während das Gesetz 50/50 vorschreibt, bietet ein attraktiver Plan eine Aufteilung von 60/40 zu Ihren Gunsten oder sogar 100/0, bei der das Unternehmen die gesamten Sparbeiträge übernimmt.
Wegfall des Koordinationsabzugs: Die großzügigsten Kassen streichen den Abzug von 25'725 CHF. Die Beiträge werden dann ab dem ersten verdienten Franken berechnet, was Ihr Endkapital massiv erhöht.
Die "überobligatorische" Vorsorge: Das obligatorische BVG begrenzt den versicherten Lohn auf 88'200 CHF. Wenn Sie mehr verdienen, prüfen Sie, ob Ihre Kasse den "überobligatorischen" Teil abdeckt. Dies garantiert die Aufrechterhaltung Ihres tatsächlichen Lebensstandards im Ruhestand.

3. Experten-Simulator: Schätzen Sie Ihr Kapital und Ihre Wechselkurseinsparungen

Die Stärke der 2. Säule liegt im Zinseszins, der sich über Jahrzehnte ansammelt. Nutzen Sie unseren interaktiven Simulator, um die Entwicklung Ihrer Vorsorge basierend auf Ihrer gesamten Sparleistung zu prognostizieren.

Grenzgänger-Bonus: Die Tabelle berechnet auch die Einsparungen durch die Rückführung Ihrer Gelder über ibani (anstelle einer traditionellen Bank), wenn Sie sich am Ende dafür entscheiden, dieses Kapital in Euro umzutauschen.

Monatlicher Beitrag (CHF)
(Anteil Arbeitnehmer + Arbeitgeber)

Jährlicher Zinssatz (%)
(Verzinsung des Kapitals)

Umwandlungssatz (%)
(Für die Rentenberechnung)

Dauer	Gesamtes angespartes Kapital	Prognostizierte Jahresrente

* Die BVG-Berechnung verwendet die Formel für den jährlichen Zinseszins (geglättete Zahlungen). Die Entwicklung der Inflation und der gesetzlichen Sätze mit zunehmendem Alter werden zur Vereinfachung der Prognose nicht berücksichtigt.
** Die Wechselkurseinsparung (in Blau) stellt das Geld dar, das Sie sparen, wenn Sie Ihre Schweizer Franken mit ibani in Euro zurückführen, im Vergleich zur durchschnittlichen Wechselkursmarge (1,5 %), die von einer klassischen Bank oder einem nicht spezialisierten Broker berechnet wird.

4. Wie beziehen Sie Ihr BVG und unter welchen Bedingungen?

Das Geld in Ihrer 2. Säule ist bis zum gesetzlichen Rentenalter (oder zur Frühpensionierung, in der Regel ab 58) gesperrt. Das Schweizer Gesetz sieht jedoch drei Hauptfälle vor, die einen Vorbezug (ganz oder teilweise) erlauben.

Fall 1: Erwerb von Wohneigentum (WEF)

Dies ist der häufigste Grund für einen Bezug. Die Wohneigentumsförderung (WEF) ermöglicht es Ihnen, einen Teil Ihres BVG zu beziehen, um Ihr Eigenkapital beim Kauf Ihres Hauptwohnsitzes (oder zur Amortisation einer bestehenden Hypothek) zu bilden. Diese Regel gilt auch, wenn sich die Immobilie im EU-Ausland befindet (für Grenzgänger). Der Mindestbezugsbetrag liegt bei 20'000 CHF.

Wichtige Einschränkung ab 50 Jahren: Wenn Sie über 50 Jahre alt sind, sperrt das Gesetz einen Teil der Gelder, um Ihre Altersvorsorge zu gewährleisten. Sie können nur den maximalen Betrag beziehen zwischen:
1. Ihrem BVG-Kapital, wie es an Ihrem 50. Geburtstag war.
2. Der Hälfte Ihres aktuellen BVG-Kapitals.

Fall 2: Endgültiges Verlassen der Schweiz

Wenn Sie die Schweiz verlassen, um in Ihr Heimatland zurückzukehren, hängen die Bezugsbedingungen von Ihrem Zielort ab:

Abreise in ein Nicht-EU/EFTA-Land: Sie können Ihr gesamtes BVG-Kapital in bar beziehen.
Abreise in ein EU/EFTA-Land (z. B. Deutschland, Frankreich, Italien): Wenn Sie dort der obligatorischen Sozialversicherung unterliegen, können Sie sich nur den überobligatorischen Teil Ihres BVG bar auszahlen lassen. Der obligatorische Teil muss auf ein Freizügigkeitskonto in der Schweiz überwiesen werden und bleibt bis zum gesetzlichen Rentenalter gesperrt.

Fall 3: Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit

Wenn Sie in der Schweiz selbstständig werden (mit Bestätigung der AHV-Ausgleichskasse) und nicht mehr der obligatorischen beruflichen Vorsorge unterstehen, können Sie die Barauszahlung Ihrer gesamten Freizügigkeitsleistung verlangen. Der Antrag muss im Jahr nach Beginn Ihrer selbstständigen Tätigkeit gestellt werden.

Besteuerung bei Bezug (Quellensteuer und DBA)

Bei einer Kapitalauszahlung (Total- oder Teilbezug) wird der Betrag versteuert:

In der Schweiz (Quellensteuer): Die Pensionskasse behält eine Steuer ein (der Satz variiert je nach Kanton Ihrer Vorsorgestiftung).
Im Wohnsitzland (z. B. Deutschland): Gemäss dem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) muss das Kapital in Ihrem Heimatland deklariert werden. Es unterliegt der lokalen Besteuerung.
Die Rückerstattung: Sobald Ihr lokaler Steuerbescheid der Schweizer Steuerverwaltung vorgelegt wird, wird Ihnen die Schweizer Quellensteuer vollständig zurückerstattet, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden.

Die letzte Falle: Der Wechselkurs

Egal, ob Sie ein Haus kaufen oder in den Ruhestand gehen: Wenn Sie dieses Kapital in die Eurozone zurückführen, müssen Sie große Beträge von CHF in EUR umtauschen. Eine klassische Bank wendet beim Empfang der Gelder systematisch eine versteckte Wechselkursmarge an (wie in unserem Simulator oben gezeigt).

Die ibani-Strategie: Tragen Sie die von ibani bereitgestellte persönliche Schweizer IBAN direkt auf dem Formular Ihrer Pensionskasse ein. Bei der Auszahlung tauscht ibani Ihr Kapital zum echten Marktkurs völlig transparent um. Ihre Einsparungen bei den Wechselkursgebühren finanzieren oft einen großen Teil Ihrer Steuern!