Inserite il vostro stipendio lordo, il vostro cantone di lavoro e la vostra situazione: il calcolatore sottrae i contributi sociali del 2026, poi l'imposta alla fonte determinata sulla tariffa ufficiale del cantone. Copre Ginevra, Vaud, Basilea Città e il Ticino, per i residenti tassati alla fonte e per i frontalieri di Francia, Germania e Italia.
Parametri verificati il | Autore: Brice DELHOME
Per uno stipendio lordo di 96'000 CHF all'anno, versato in 12 rate da 8'000 CHF, lo stipendio netto stimato è di 73'156 CHF all'anno, ossia 6'097 CHF per versamento. I contributi sociali trattenuti ammontano a 10'422 CHF all'anno. L'imposta alla fonte è di 12'422 CHF all'anno: tariffa A0N del Cantone di Ginevra, con un'aliquota di 12,94 % determinata sul reddito mensile medio di 8'000 CHF (lordo annuo diviso per 12).
| Voce | All'anno | Per versamento |
|---|---|---|
| Stipendio lordo | 96'000 | 8'000 |
| AVS, AI, IPG5,3 % del lordo, senza tetto massimo | −5'088 | −424 |
| Assicurazione contro la disoccupazione (AD)1,1 % del lordo | −1'056 | −88 |
| Infortuni non professionali (AINP)1,08 % del lordo, fino a un massimo di 148'200 CHF | −1'037 | −86 |
| Previdenza professionale (LPP)minimo legale: 10 % di 64'260 CHF di salario coordinato, diviso per due | −3'213 | −268 |
| Contributo cantonale (Ginevra)0,029 %, assicurazione maternità ginevrina | −28 | −2 |
| Totale dei contributi sociali | −10'422 | −868 |
| Imposta alla fontetariffa A0N, aliquota 12,94 % | −12'422 | −1'035 |
| Stipendio netto stimato | 73'156 | 6'097 |
Stima indicativa, arrotondata al franco, secondo i parametri legali 2026 e le tariffe dell'imposta alla fonte 2026 pubblicate dall'Amministrazione federale delle contribuzioni. Non tiene conto né degli assegni familiari, né dei bonus, né dell'imposta dovuta nel vostro Paese di residenza, e non costituisce una consulenza fiscale personalizzata: fa fede la vostra busta paga.
Il calcolo applica i parametri legali del 2026 e le tariffe dell'imposta alla fonte 2026. I nuovi importi limite della LPP per il 2027 sono già pubblicati (soglia d'entrata di 23'040 CHF, deduzione di coordinamento di 26'880 CHF, salario massimo computabile di 92'160 CHF; RU 2026 547); il calcolatore passerà ai valori 2027 insieme alle tariffe dell'imposta alla fonte 2027, che l'Amministrazione federale delle contribuzioni pubblica in genere a dicembre.
Parte dallo stipendio lordo annuo, tredicesima compresa se prevista, e sottrae due blocchi: i contributi sociali a carico del dipendente, poi l'imposta alla fonte. I contributi sociali non riducono la base di calcolo dell'imposta alla fonte: la trattenuta si calcola sul lordo, perché i contributi sono già considerati in modo forfettario nelle tariffe.
Stipendio netto = lordo − AVS/AI/IPG − AD − AINP − IGM − LPP − contributo cantonale − imposta alla fonte
AVS/AI/IPG = 5,3 % del lordo, senza tetto massimo; AD = 1,1 % del lordo fino a 148'200 CHF all'anno
LPP al minimo legale = accredito secondo l'età × salario coordinato ÷ 2, con un salario coordinato pari al lordo limitato a 90'720 CHF, meno 26'460 CHF, e di almeno 3'780 CHF
Per l'imposta alla fonte, il calcolatore determina anzitutto la tariffa: A per una persona sola senza figli, B per una persona sposata il cui coniuge non ha reddito, C quando entrambi i coniugi hanno un reddito, H per una persona sola con un figlio a carico, seguita dal numero di figli. Legge poi l'aliquota nel file ufficiale del cantone, in base al reddito determinante per l'aliquota:
Esempio: 100'000 CHF lordi all'anno in 12 versamenti, a Ginevra, per una persona celibe o nubile di 40 anni senza figli. I contributi ammontano a 5'300 CHF di AVS, AI e IPG, 1'100 CHF di assicurazione contro la disoccupazione, 3'213 CHF di LPP al minimo legale (10 % di 64'260 CHF, diviso per due), 1'080 CHF di AINP all'aliquota indicativa dell'1,08 % e 29 CHF di contributo all'assicurazione maternità ginevrina, ossia 10'722 CHF. Il reddito mensile determinante per l'aliquota è di 8'333 CHF: la tariffa A0 dà il 13,31 %, ossia 13'310 CHF di imposta. Il netto stimato è di 75'968 CHF all'anno, 6'330 CHF per versamento.
Le aliquote e gli importi qui sotto sono quelli del 2026, quota del dipendente. Le tariffe dell'imposta alla fonte sono riprese senza modifiche dai file pubblicati dall'Amministrazione federale delle contribuzioni per i programmi di contabilità salariale. Sono convertite automaticamente, poi ogni scaglione è confrontato con il file d'origine.
| Parametro | Valore utilizzato | Fonte | Verificato il |
|---|---|---|---|
| AVS, AI, IPG | 5,3 % dello stipendio lordo, senza tetto massimo (totale 10,6 %, metà a carico del datore di lavoro) | Promemoria AVS 2.01, contributi salariali | 21.10.2026 |
| Assicurazione contro la disoccupazione (AD) | 1,1 % fino a 148'200 CHF all'anno, nessun contributo oltre questo importo | LADI, art. 3 · promemoria AVS 2.08 | 21.10.2026 |
| Guadagno massimo assicurato (AD e AINP) | 148'200 CHF all'anno | OAINF, art. 22 cpv. 1 | 21.10.2026 |
| Infortuni non professionali (AINP) | Nessuna aliquota legale: aliquota della vostra busta paga, da inserire. Valore indicativo 1,08 %, rapporto tra i premi netti e i salari assicurati nel 2024, considerando tutti gli assicuratori. Nessun premio sotto le 8 ore di lavoro settimanali presso il datore di lavoro | LAINF, art. 91 cpv. 2 · OAINF, art. 13 cpv. 1 · statistica LAINF 2026, tabella 1.1 | 21.10.2026 |
| Perdita di guadagno in caso di malattia (IGM) | Facoltativa, nessuna aliquota legale: 0 come valore predefinito, da inserire | Contratto del vostro datore di lavoro | 21.10.2026 |
| LPP, soglia d'entrata | 22'680 CHF di salario annuo | LPP, art. 7 cpv. 1 · UFAS, importi 2026 | 21.10.2026 |
| LPP, deduzione di coordinamento e salario massimo | 26'460 CHF e 90'720 CHF; salario coordinato di almeno 3'780 CHF | LPP, art. 8 | 21.10.2026 |
| LPP, accrediti di vecchiaia | 7 % dai 25 ai 34 anni, 10 % dai 35 ai 44 anni, 15 % dai 45 ai 54 anni, 18 % dai 55 anni, del salario coordinato | LPP, art. 16 | 21.10.2026 |
| LPP, quota del dipendente | Ipotesi: metà degli accrediti. La legge impone soltanto che il datore di lavoro paghi almeno quanto l'insieme dei dipendenti | LPP, art. 66 cpv. 1 | 21.10.2026 |
| Ginevra, assicurazione maternità cantonale | 0,029 % dello stipendio lordo (totale 0,058 %) | Regolamento ginevrino RAMat, J 5 07.01 | 21.10.2026 |
| Vaud, prestazioni complementari per famiglie e rendita ponte | 0,09 % dello stipendio lordo (totale 0,18 %, in parti uguali tra datore di lavoro e dipendente) | Consiglio di Stato vodese, decisione del 18 dicembre 2024 · Cassa federale di compensazione, aliquota PC Familles 2026 | 21.10.2026 |
| Basilea Città, Ticino | Nessun contributo cantonale a carico del dipendente considerato | UFAS, quadro sinottico al 1° gennaio 2026 | 21.10.2026 |
| Tariffe dell'imposta alla fonte | File 2026 di Ginevra, Vaud, Basilea Città e Ticino, tariffe A, B, C e H da 0 a 5 figli, da L a P per i frontalieri dalla Germania, da R a U per i nuovi frontalieri dall'Italia | Amministrazione federale delle contribuzioni, tariffe per i programmi di contabilità salariale · OIFo, art. 1 | 21.10.2026 |
| Modello annuale o mensile | Annuale a Ginevra, nel Cantone di Vaud e in Ticino; mensile a Basilea Città | Vaud, tariffe e istruzioni 2026 · direttiva ticinese · Basilea Città, istruzioni 2026 | 21.10.2026 |
| Frontalieri dalla Germania | Tariffe da L a P, trattenuta limitata al 4,5 % del lordo | OIFo, art. 1 · Basilea Città, istruzioni 2026 | 21.10.2026 |
| Nuovi frontalieri dall'Italia | Tariffe da R a U, all'80 % della tariffa ordinaria | OIFo, art. 1 cpv. 3 · accordo tra la Svizzera e l'Italia relativo all'imposizione dei lavoratori frontalieri | 21.10.2026 |
| Frontalieri dalla Francia, Vaud e Basilea Città | Nessuna trattenuta su presentazione dell'attestazione di residenza fiscale (accordo dell'11 aprile 1983) | Basilea Città, istruzioni 2026 · Vaud, tariffe e istruzioni 2026 | 21.10.2026 |
| Tassazione ordinaria ulteriore obbligatoria | Residente tassato alla fonte il cui stipendio lordo raggiunge 120'000 CHF all'anno | OIFo, art. 9 cpv. 1 | 21.10.2026 |
Tra 75'400 e 76'200 CHF netti all'anno circa per una persona celibe o nubile di 40 anni senza figli, tassata alla fonte, a seconda del cantone. I contributi previsti dalla legge ammontano a 9'613 CHF, ossia il 9,6 % del lordo: 5'300 CHF di AVS, AI e IPG, 1'100 CHF di assicurazione contro la disoccupazione e 3'213 CHF di LPP al minimo legale. A questi si aggiungono l'assicurazione contro gli infortuni non professionali, 1'080 CHF all'aliquota indicativa dell'1,08 %, e un piccolo contributo cantonale a Ginevra e nel Cantone di Vaud. L'imposta alla fonte secondo la tariffa A0 è di 13'310 CHF a Ginevra, 13'790 CHF nel Cantone di Vaud, 13'430 CHF a Basilea Città e 13'100 CHF in Ticino. Il netto si attesta a 75'968 CHF a Ginevra, 75'427 CHF nel Cantone di Vaud, 75'877 CHF a Basilea Città e 76'207 CHF in Ticino, con 12 versamenti.
Perché il calcolatore parte dal minimo legale, che la maggior parte delle casse pensioni supera. La legge fissa accrediti di vecchiaia dal 7 al 18 % del salario coordinato a seconda dell'età, su un salario limitato a 90'720 CHF nel 2026, e obbliga il datore di lavoro a pagare almeno quanto l'insieme dei suoi dipendenti: è una regola collettiva, non una ripartizione a metà imposta per ogni dipendente. Molte casse assicurano anche il salario oltre il limite legale, applicano aliquote più alte o aggiungono premi di rischio e spese. Per un risultato vicino alla vostra busta paga, scegliete l'opzione «aliquota della mia cassa» o «importo mensile della mia busta paga».
Dipende dal cantone di lavoro e dal Paese di residenza. Un frontaliere residente in Francia che lavora a Ginevra è tassato alla fonte secondo le tariffe ordinarie. Se lavora nel Cantone di Vaud o a Basilea Città si applica l'accordo franco-svizzero del 1983: su presentazione dell'attestazione di residenza fiscale, in Svizzera non viene trattenuta alcuna imposta e lo stipendio è tassato in Francia; la compensazione del 4,5 % è versata dalla Francia, non prelevata dallo stipendio. Un frontaliere residente in Germania subisce una trattenuta limitata al 4,5 % del lordo, poi imputata all'imposta tedesca. In Ticino un nuovo frontaliere residente in Italia è tassato all'80 % della tariffa ordinaria, poi anche in Italia con imputazione; un vecchio frontaliere resta tassato secondo la tariffa ordinaria, soltanto in Svizzera.
No a Ginevra, nel Cantone di Vaud e in Ticino, che applicano il modello annuale: l'aliquota è determinata sullo stipendio annuo, tredicesima compresa, diviso per 12, poi applicata a ogni versamento. A Basilea Città e nella maggior parte dei cantoni germanofoni il modello è mensile: nel mese in cui viene versata la tredicesima, lo stipendio del mese raddoppia e l'aliquota di quel mese aumenta. Per 100'000 CHF lordi in 13 versamenti, secondo la tariffa A0 di Basilea Città, l'imposta annua raggiunge 13'699 CHF, contro 13'430 CHF per lo stesso stipendio in 12 versamenti.
Non sempre. Un residente tassato alla fonte il cui stipendio lordo raggiunge 120'000 CHF all'anno è sottoposto obbligatoriamente a una tassazione ordinaria ulteriore: la trattenuta diventa un acconto sull'imposta definitiva (ordinanza del DFF sull'imposta alla fonte, art. 9). Un contribuente domiciliato all'estero che realizza almeno il 90 % dei suoi redditi lordi mondiali in Svizzera può chiedere una tassazione ordinaria ulteriore come quasi-residente, al più tardi entro il 31 marzo dell'anno successivo (art. 14); i frontalieri che rientrano nell'accordo con l'Italia ne sono esclusi. Negli altri casi la trattenuta è in linea di principio definitiva, fatta salva una domanda di rettifica.
Se le vostre spese sono in euro, ogni mese il vostro stipendio netto passa per una conversione. ibani è un intermediario finanziario svizzero con sede a Ginevra dal 2018, non una banca: conto con IBAN svizzero nominativo, cambio al tasso reale di mercato e margine annunciato in anticipo, dallo 0,40 % allo 0,15 % a seconda dell'importo.
Aprire un conto ibani →Fonti istituzionali: Fedlex, legge federale sulla previdenza professionale (LPP, RS 831.40) · Fedlex, legge sull'assicurazione contro la disoccupazione (LADI, RS 837.0) · Fedlex, ordinanza sull'assicurazione contro gli infortuni (OAINF, RS 832.202) · Fedlex, ordinanza del DFF sull'imposta alla fonte (OIFo, RS 642.118.2) · Amministrazione federale delle contribuzioni, circolare sulle tariffe 2026 · UFAS, importi validi dal 1° gennaio 2026 · Ginevra, tariffe 2026 dell'imposta alla fonte · Consiglio federale, comunicato del 2 ottobre 2026 sugli importi 2027
Nota: questo calcolatore fornisce una stima a titolo indicativo a partire dai dati che inserite, dai parametri legali 2026 e dalle tariffe dell'imposta alla fonte 2026, secondo lo stato del diritto al 21 ottobre 2026. Non costituisce una consulenza fiscale personalizzata: fanno fede la vostra busta paga e la decisione dell'autorità fiscale.