Saisissez votre salaire brut, votre canton de travail et votre situation : le calculateur retire les cotisations sociales de 2026, puis l'impôt à la source lu sur le barème officiel du canton. Il couvre Genève, Vaud, Bâle-Ville et le Tessin, pour les résidents imposés à la source et pour les frontaliers de France, d'Allemagne et d'Italie.
Paramètres vérifiés le | Auteur : Brice DELHOME
Pour un salaire brut de 96 000 CHF par an, versé en 12 fois 8 000 CHF, le salaire net estimé est de 73 156 CHF par an, soit 6 097 CHF par versement. Les cotisations sociales retenues s'élèvent à 10 422 CHF par an. L'impôt à la source est de 12 422 CHF par an : barème A0N du canton de Genève, au taux de 12,94 % lu sur le revenu mensuel moyen de 8 000 CHF (brut annuel divisé par 12).
| Poste | Par an | Par versement |
|---|---|---|
| Salaire brut | 96 000 | 8 000 |
| AVS, AI, APG5,3 % du brut, sans plafond | −5 088 | −424 |
| Assurance-chômage (AC)1,1 % du brut | −1 056 | −88 |
| Accidents non professionnels (AANP)1,08 % du brut, plafonné à 148 200 CHF | −1 037 | −86 |
| Prévoyance professionnelle (LPP)minimum légal : 10 % de 64 260 CHF de salaire coordonné, divisé par deux | −3 213 | −268 |
| Cotisation cantonale (Genève)0,029 %, assurance maternité genevoise | −28 | −2 |
| Total des cotisations sociales | −10 422 | −868 |
| Impôt à la sourcebarème A0N, taux 12,94 % | −12 422 | −1 035 |
| Salaire net estimé | 73 156 | 6 097 |
Estimation indicative, arrondie au franc, selon les paramètres légaux 2026 et les barèmes d'impôt à la source 2026 publiés par l'Administration fédérale des contributions. Elle ne tient compte ni des allocations familiales, ni des bonus, ni de l'impôt dû dans votre pays de résidence, et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé : votre fiche de paie fait foi.
Le calcul applique les paramètres légaux de 2026 et les barèmes d'impôt à la source 2026. Les nouveaux montants-limites de la LPP pour 2027 sont déjà publiés (seuil d'entrée de 23 040 CHF, déduction de coordination de 26 880 CHF, salaire maximal pris en compte de 92 160 CHF ; RO 2026 547) ; le calculateur passera aux valeurs 2027 en même temps qu'aux barèmes d'impôt à la source 2027, que l'Administration fédérale des contributions publie en général en décembre.
Il part du salaire brut annuel, 13e salaire compris s'il y en a un, et retire deux blocs : les cotisations sociales à la charge du salarié, puis l'impôt à la source. Les cotisations sociales ne réduisent pas l'assiette de l'impôt à la source : la retenue se calcule sur le brut, les cotisations étant déjà prises en compte forfaitairement dans les barèmes.
Salaire net = brut − AVS/AI/APG − AC − AANP − IJM − LPP − cotisation cantonale − impôt à la source
AVS/AI/APG = 5,3 % du brut, sans plafond ; AC = 1,1 % du brut jusqu'à 148 200 CHF par an
LPP au minimum légal = bonification selon l'âge × salaire coordonné ÷ 2, avec un salaire coordonné égal au brut plafonné à 90 720 CHF, moins 26 460 CHF, et au moins 3 780 CHF
Pour l'impôt à la source, le calculateur détermine d'abord le barème : A pour une personne seule sans enfant, B pour une personne mariée dont le conjoint n'a pas de revenu, C lorsque les deux conjoints ont un revenu, H pour une personne seule avec enfant à charge, suivi du nombre d'enfants. Il lit ensuite le taux dans le fichier officiel du canton, sur le revenu qui détermine le taux :
Exemple : 100 000 CHF bruts par an en 12 versements, à Genève, pour une personne célibataire sans enfant de 40 ans. Les cotisations s'élèvent à 5 300 CHF d'AVS, AI et APG, 1 100 CHF d'assurance-chômage, 3 213 CHF de LPP au minimum légal (10 % de 64 260 CHF, divisé par deux), 1 080 CHF d'AANP au taux indicatif de 1,08 % et 29 CHF de cotisation à l'assurance maternité genevoise, soit 10 722 CHF. Le revenu mensuel qui détermine le taux est de 8 333 CHF : le barème A0 donne 13,31 %, soit 13 310 CHF d'impôt. Le net estimé est de 75 968 CHF par an, 6 330 CHF par versement.
Les taux et les montants ci-dessous sont ceux de 2026, part du salarié. Les barèmes d'impôt à la source sont repris sans modification des fichiers publiés par l'Administration fédérale des contributions pour les logiciels de paie. Ils sont convertis automatiquement, puis chaque tranche est comparée au fichier d'origine.
| Paramètre | Valeur retenue | Source | Vérifié le |
|---|---|---|---|
| AVS, AI, APG | 5,3 % du salaire brut, sans plafond (total 10,6 %, moitié à la charge de l'employeur) | Mémento AVS 2.01, cotisations salariales | 21.10.2026 |
| Assurance-chômage (AC) | 1,1 % jusqu'à 148 200 CHF par an, aucune cotisation au-delà | LACI, art. 3 · mémento AVS 2.08 | 21.10.2026 |
| Gain maximal assuré (AC et AANP) | 148 200 CHF par an | OLAA, art. 22, al. 1 | 21.10.2026 |
| Accidents non professionnels (AANP) | Pas de taux légal : taux de votre fiche de paie, à saisir. Valeur indicative 1,08 %, rapport entre les primes nettes et les salaires assurés en 2024, tous assureurs confondus. Aucune prime en dessous de 8 heures de travail par semaine chez l'employeur | LAA, art. 91, al. 2 · OLAA, art. 13, al. 1 · statistique LAA 2026, tableau 1.1 | 21.10.2026 |
| Perte de gain maladie (IJM) | Facultative, pas de taux légal : 0 par défaut, à saisir | Contrat de votre employeur | 21.10.2026 |
| LPP, seuil d'entrée | 22 680 CHF de salaire annuel | LPP, art. 7, al. 1 · OFAS, montants 2026 | 21.10.2026 |
| LPP, déduction de coordination et salaire maximal | 26 460 CHF et 90 720 CHF ; salaire coordonné de 3 780 CHF au minimum | LPP, art. 8 | 21.10.2026 |
| LPP, bonifications de vieillesse | 7 % de 25 à 34 ans, 10 % de 35 à 44 ans, 15 % de 45 à 54 ans, 18 % dès 55 ans, du salaire coordonné | LPP, art. 16 | 21.10.2026 |
| LPP, part du salarié | Hypothèse : moitié des bonifications. La loi impose seulement que l'employeur paie au moins autant que l'ensemble des salariés | LPP, art. 66, al. 1 | 21.10.2026 |
| Genève, assurance maternité cantonale | 0,029 % du salaire brut (total 0,058 %) | Règlement genevois RAMat, J 5 07.01 | 21.10.2026 |
| Vaud, prestations complémentaires pour familles et rente-pont | 0,09 % du salaire brut (total 0,18 %, à parts égales entre employeur et salarié) | Conseil d'État vaudois, décision du 18 décembre 2024 · Caisse fédérale de compensation, taux PC Familles 2026 | 21.10.2026 |
| Bâle-Ville, Tessin | Aucune cotisation cantonale à la charge du salarié prise en compte | OFAS, tableau synoptique au 1er janvier 2026 | 21.10.2026 |
| Barèmes d'impôt à la source | Fichiers 2026 de Genève, Vaud, Bâle-Ville et du Tessin, barèmes A, B, C et H de 0 à 5 enfants, L à P pour les frontaliers d'Allemagne, R à U pour les nouveaux frontaliers d'Italie | Administration fédérale des contributions, barèmes pour les logiciels de paie · OIS, art. 1 | 21.10.2026 |
| Modèle annuel ou mensuel | Annuel à Genève, dans le canton de Vaud et au Tessin ; mensuel à Bâle-Ville | Vaud, barèmes et instructions 2026 · directive tessinoise · Bâle-Ville, instructions 2026 | 21.10.2026 |
| Frontaliers d'Allemagne | Barèmes L à P, retenue plafonnée à 4,5 % du brut | OIS, art. 1 · Bâle-Ville, instructions 2026 | 21.10.2026 |
| Nouveaux frontaliers d'Italie | Barèmes R à U, à 80 % du barème ordinaire | OIS, art. 1, al. 3 · accord entre la Suisse et l'Italie sur les frontaliers | 21.10.2026 |
| Frontaliers de France, Vaud et Bâle-Ville | Aucune retenue sur remise de l'attestation de résidence fiscale (accord du 11 avril 1983) | Bâle-Ville, instructions 2026 · Vaud, barèmes et instructions 2026 | 21.10.2026 |
| Taxation ordinaire ultérieure obligatoire | Résident imposé à la source dont le salaire brut atteint 120 000 CHF par an | OIS, art. 9, al. 1 | 21.10.2026 |
Environ 75 400 à 76 200 CHF net par an pour une personne célibataire sans enfant de 40 ans, imposée à la source, selon le canton. Les cotisations fixées par la loi retiennent 9 613 CHF, soit 9,6 % du brut : 5 300 CHF d'AVS, AI et APG, 1 100 CHF d'assurance-chômage et 3 213 CHF de LPP au minimum légal. S'y ajoutent l'assurance accidents non professionnels, 1 080 CHF au taux indicatif de 1,08 %, et une petite cotisation cantonale à Genève et dans le canton de Vaud. L'impôt à la source au barème A0 est de 13 310 CHF à Genève, 13 790 CHF dans le canton de Vaud, 13 430 CHF à Bâle-Ville et 13 100 CHF au Tessin. Le net s'établit à 75 968 CHF à Genève, 75 427 CHF dans le canton de Vaud, 75 877 CHF à Bâle-Ville et 76 207 CHF au Tessin, avec 12 versements.
Parce que le calculateur part du minimum légal, que la plupart des caisses de pension dépassent. La loi fixe des bonifications de vieillesse de 7 à 18 % du salaire coordonné selon l'âge, sur un salaire plafonné à 90 720 CHF en 2026, et elle oblige l'employeur à payer au moins autant que l'ensemble de ses salariés : c'est une règle collective, pas un partage moitié-moitié imposé pour chaque salarié. Beaucoup de caisses assurent aussi le salaire au-delà du plafond légal, appliquent des taux plus élevés ou ajoutent des primes de risque et des frais. Pour un résultat proche de votre fiche de paie, choisissez l'option « taux de ma caisse » ou « montant mensuel de ma fiche de paie ».
Cela dépend du canton de travail et du pays de résidence. Un frontalier résidant en France qui travaille à Genève est imposé à la source aux barèmes ordinaires. S'il travaille dans le canton de Vaud ou à Bâle-Ville, l'accord franco-suisse de 1983 s'applique : sur remise de l'attestation de résidence fiscale, aucun impôt n'est retenu en Suisse et le salaire est imposé en France ; la compensation de 4,5 % est versée par la France, pas prélevée sur le salaire. Un frontalier résidant en Allemagne subit une retenue plafonnée à 4,5 % du brut, imputée ensuite sur l'impôt allemand. Au Tessin, un nouveau frontalier résidant en Italie est imposé à 80 % du barème ordinaire, puis aussi en Italie avec imputation ; un ancien frontalier reste imposé au barème ordinaire, en Suisse seulement.
Non : ni Genève, ni le canton de Vaud, ni le Tessin, qui appliquent le modèle annuel : le taux est lu sur le salaire annuel, 13e salaire compris, divisé par 12, puis appliqué à chaque versement. À Bâle-Ville et dans la plupart des cantons alémaniques, le modèle est mensuel : le mois où le 13e salaire est versé, le salaire du mois double et le taux de ce mois augmente. Pour 100 000 CHF bruts en 13 versements, au barème A0 de Bâle-Ville, l'impôt annuel atteint 13 699 CHF, contre 13 430 CHF pour le même salaire en 12 versements.
Pas toujours. Un résident imposé à la source dont le salaire brut atteint 120 000 CHF par an est soumis à une taxation ordinaire ultérieure obligatoire : la retenue devient un acompte sur l'impôt définitif (ordonnance du DFF sur l'imposition à la source, art. 9). Un contribuable domicilié à l'étranger qui réalise au moins 90 % de ses revenus bruts mondiaux en Suisse peut demander une taxation ordinaire ultérieure comme quasi-résident, au plus tard le 31 mars de l'année suivante (art. 14) ; les frontaliers relevant de l'accord avec l'Italie en sont exclus. Dans les autres cas, la retenue est en principe définitive, sous réserve d'une demande de rectification.
Si vos dépenses sont en euros, chaque mois votre salaire net passe par une conversion. ibani est un intermédiaire financier suisse établi à Genève depuis 2018, pas une banque : compte avec IBAN suisse nominatif, change au taux réel du marché et marge annoncée à l'avance, de 0,40 % à 0,15 % selon le montant.
Ouvrir un compte ibani →Sources institutionnelles : Fedlex, loi sur la prévoyance professionnelle (LPP, RS 831.40) · Fedlex, loi sur l'assurance-chômage (LACI, RS 837.0) · Fedlex, ordonnance sur l'assurance-accidents (OLAA, RS 832.202) · Fedlex, ordonnance du DFF sur l'imposition à la source (OIS, RS 642.118.2) · Administration fédérale des contributions, lettre-circulaire sur les barèmes 2026 · OFAS, montants valables dès le 1er janvier 2026 · Genève, barèmes 2026 de l'impôt à la source · Conseil fédéral, communiqué du 2 octobre 2026 sur les montants 2027
Note : ce calculateur fournit une estimation indicative à partir des données que vous saisissez, des paramètres légaux 2026 et des barèmes d'impôt à la source 2026, dans l'état du droit au 21 octobre 2026. Il ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé : votre fiche de paie et la décision de l'administration fiscale font foi.