Introduzca su salario bruto, su cantón de trabajo y su situación: la calculadora resta las cotizaciones sociales de 2026 y, después, el impuesto en la fuente leído en el baremo oficial del cantón. Cubre Ginebra, Vaud, Basilea-Ciudad y el Tesino, para los residentes sujetos al impuesto en la fuente y para los trabajadores fronterizos de Francia, Alemania e Italia.
Parámetros verificados el | Autor: Brice DELHOME
Para un salario bruto de 96'000 CHF al año, abonado en 12 pagos de 8'000 CHF, el salario neto estimado es de 73'156 CHF al año, es decir, 6'097 CHF por pago. Las cotizaciones sociales retenidas ascienden a 10'422 CHF al año. El impuesto en la fuente es de 12'422 CHF al año: baremo A0N del cantón de Ginebra, al tipo del 12,94 % leído sobre el ingreso mensual medio de 8'000 CHF (bruto anual dividido entre 12).
| Concepto | Al año | Por pago |
|---|---|---|
| Salario bruto | 96'000 | 8'000 |
| AVS, AI, APG5,3 % del bruto, sin tope | −5'088 | −424 |
| Seguro de desempleo (AC)1,1 % del bruto | −1'056 | −88 |
| Accidentes no profesionales (AANP)1,08 % del bruto, con un tope de 148'200 CHF | −1'037 | −86 |
| Previsión profesional (LPP)mínimo legal: 10 % de 64'260 CHF de salario coordinado, dividido entre dos | −3'213 | −268 |
| Cotización cantonal (Ginebra)0,029 %, seguro de maternidad ginebrino | −28 | −2 |
| Total de cotizaciones sociales | −10'422 | −868 |
| Impuesto en la fuentebaremo A0N, tipo 12,94 % | −12'422 | −1'035 |
| Salario neto estimado | 73'156 | 6'097 |
Estimación indicativa, redondeada al franco, según los parámetros legales de 2026 y los baremos del impuesto en la fuente de 2026 publicados por la Administración Federal de Contribuciones. Esta estimación no tiene en cuenta ni los subsidios familiares, ni los bonus, ni el impuesto adeudado en el país de residencia, y no constituye un asesoramiento fiscal personalizado: la referencia es su nómina.
El cálculo aplica los parámetros legales de 2026 y los baremos del impuesto en la fuente de 2026. Los nuevos importes límite de la LPP para 2027 ya están publicados (umbral de acceso de 23'040 CHF, deducción de coordinación de 26'880 CHF, salario máximo computable de 92'160 CHF; RO 2026 547); la calculadora pasará a los valores de 2027 al mismo tiempo que a los baremos del impuesto en la fuente de 2027, que la Administración Federal de Contribuciones publica en general en diciembre.
La calculadora parte del salario bruto anual, decimotercer salario incluido si lo hay, y resta dos bloques: las cotizaciones sociales a cargo del asalariado y, después, el impuesto en la fuente. Las cotizaciones sociales no reducen la base del impuesto en la fuente: la retención se calcula sobre el bruto, ya que las cotizaciones se tienen en cuenta de forma global en los baremos.
Salario neto = bruto − AVS/AI/APG − AC − AANP − IJM − LPP − cotización cantonal − impuesto en la fuente
AVS/AI/APG = 5,3 % del bruto, sin tope; AC = 1,1 % del bruto hasta 148'200 CHF al año
LPP en el mínimo legal = bonificación según la edad × salario coordinado ÷ 2, con un salario coordinado igual al bruto con un tope de 90'720 CHF, menos 26'460 CHF, y de al menos 3'780 CHF
Para el impuesto en la fuente, la calculadora determina primero el baremo: A para una persona sola sin hijos, B para una persona casada cuyo cónyuge no tiene ingresos, C cuando ambos cónyuges tienen ingresos, H para una persona sola con un hijo a cargo, seguido del número de hijos. Después lee el tipo en el fichero oficial del cantón, sobre el ingreso determinante del tipo:
Ejemplo: 100'000 CHF brutos al año en 12 pagos, en Ginebra, para una persona soltera de 40 años sin hijos. Las cotizaciones ascienden a 5'300 CHF de AVS, AI y APG, 1'100 CHF de seguro de desempleo, 3'213 CHF de LPP en el mínimo legal (10 % de 64'260 CHF, dividido entre dos), 1'080 CHF de AANP al tipo indicativo del 1,08 % y 29 CHF de cotización al seguro de maternidad ginebrino, es decir, 10'722 CHF. El ingreso mensual determinante del tipo es de 8'333 CHF: el baremo A0 da un 13,31 %, es decir, 13'310 CHF de impuesto. El neto estimado es de 75'968 CHF al año, 6'330 CHF por pago.
Los tipos y los importes siguientes son los de 2026, parte del asalariado. Los baremos del impuesto en la fuente se toman sin modificación de los ficheros que publica la Administración Federal de Contribuciones para los programas de nómina. Se convierten automáticamente y, después, cada tramo se coteja con el fichero original.
| Parámetro | Valor utilizado | Fuente | Verificado el |
|---|---|---|---|
| AVS, AI, APG | 5,3 % del salario bruto, sin tope (10,6 % en total, la mitad a cargo del empleador) | Memento AVS 2.01, cotizaciones salariales (en francés) | 21.10.2026 |
| Seguro de desempleo (AC) | 1,1 % hasta 148'200 CHF al año, ninguna cotización por encima | LACI, art. 3 (en francés) · memento AVS 2.08 (en francés) | 21.10.2026 |
| Ganancia máxima asegurada (AC y AANP) | 148'200 CHF al año | OLAA, art. 22, apdo. 1 (en francés) | 21.10.2026 |
| Accidentes no profesionales (AANP) | Sin tipo legal: el tipo de su nómina, que debe introducirse. Valor indicativo 1,08 %, relación entre las primas netas y los salarios asegurados en 2024, para el conjunto de las aseguradoras. Ninguna prima por debajo de 8 horas de trabajo semanales con el empleador | LAA, art. 91, apdo. 2 (en francés) · OLAA, art. 13, apdo. 1 (en francés) · estadística LAA 2026, cuadro 1.1 | 21.10.2026 |
| Pérdida de ganancia por enfermedad (IJM) | Facultativa, sin tipo legal: 0 por defecto, a introducir | Contrato de su empleador | 21.10.2026 |
| LPP, umbral de acceso | 22'680 CHF de salario anual | LPP, art. 7, apdo. 1 (en francés) · OFAS, importes 2026 | 21.10.2026 |
| LPP, deducción de coordinación y salario máximo | 26'460 CHF y 90'720 CHF; salario coordinado mínimo de 3'780 CHF | LPP, art. 8 (en francés) | 21.10.2026 |
| LPP, bonificaciones de vejez | 7 % de 25 a 34 años, 10 % de 35 a 44 años, 15 % de 45 a 54 años, 18 % a partir de 55 años, del salario coordinado | LPP, art. 16 (en francés) | 21.10.2026 |
| LPP, parte del asalariado | Hipótesis: la mitad de las bonificaciones. La ley solo exige que el empleador pague al menos lo mismo que el conjunto de los asalariados | LPP, art. 66, apdo. 1 (en francés) | 21.10.2026 |
| Ginebra, seguro de maternidad cantonal | 0,029 % del salario bruto (0,058 % en total) | Reglamento ginebrino RAMat, J 5 07.01 | 21.10.2026 |
| Vaud, prestaciones complementarias para familias y renta puente | 0,09 % del salario bruto (0,18 % en total, a partes iguales entre empleador y asalariado) | Consejo de Estado del cantón de Vaud, decisión del 18 de diciembre de 2024 · Caja Federal de Compensación, tipos PC Familles 2026 | 21.10.2026 |
| Basilea-Ciudad, Tesino | No se tiene en cuenta ninguna cotización cantonal a cargo del asalariado | OFAS, cuadro sinóptico a 1 de enero de 2026 | 21.10.2026 |
| Baremos del impuesto en la fuente | Ficheros 2026 de Ginebra, Vaud, Basilea-Ciudad y el Tesino, baremos A, B, C y H de 0 a 5 hijos, L a P para los trabajadores fronterizos de Alemania, R a U para los nuevos trabajadores fronterizos de Italia | Administración Federal de Contribuciones, baremos para los programas de nómina · OIS, art. 1 (en francés) | 21.10.2026 |
| Modelo anual o mensual | Anual en Ginebra, en el cantón de Vaud y en el Tesino; mensual en Basilea-Ciudad | Vaud, baremos e instrucciones 2026 · directiva del Tesino · Basilea-Ciudad, instrucciones 2026 | 21.10.2026 |
| Trabajadores fronterizos de Alemania | Baremos L a P, retención limitada al 4,5 % del bruto | OIS, art. 1 (en francés) · Basilea-Ciudad, instrucciones 2026 | 21.10.2026 |
| Nuevos trabajadores fronterizos de Italia | Baremos R a U, al 80 % del baremo ordinario | OIS, art. 1, apdo. 3 (en francés) · acuerdo entre Suiza e Italia sobre los trabajadores fronterizos (en francés) | 21.10.2026 |
| Trabajadores fronterizos de Francia, Vaud y Basilea-Ciudad | Ninguna retención previa entrega del certificado de residencia fiscal (acuerdo del 11 de abril de 1983) | Basilea-Ciudad, instrucciones 2026 · Vaud, baremos e instrucciones 2026 | 21.10.2026 |
| Tributación ordinaria ulterior obligatoria | Residente sujeto al impuesto en la fuente cuyo salario bruto alcanza 120'000 CHF al año | OIS, art. 9, apdo. 1 (en francés) | 21.10.2026 |
Entre unos 75'400 y 76'200 CHF netos al año para una persona soltera de 40 años sin hijos, sujeta al impuesto en la fuente, según el cantón. Las cotizaciones obligatorias por ley suman 9'613 CHF, es decir, el 9,6 % del bruto: 5'300 CHF de AVS, AI y APG, 1'100 CHF de seguro de desempleo y 3'213 CHF de LPP en el mínimo legal. A ello se suman el seguro de accidentes no profesionales, 1'080 CHF al tipo indicativo del 1,08 %, y una pequeña cotización cantonal en Ginebra y en el cantón de Vaud. El impuesto en la fuente según el baremo A0 es de 13'310 CHF en Ginebra, 13'790 CHF en el cantón de Vaud, 13'430 CHF en Basilea-Ciudad y 13'100 CHF en el Tesino. El neto se sitúa en 75'968 CHF en Ginebra, 75'427 CHF en el cantón de Vaud, 75'877 CHF en Basilea-Ciudad y 76'207 CHF en el Tesino, con 12 pagos.
Porque la calculadora parte del mínimo legal, que la mayoría de las cajas de pensiones superan. La ley fija bonificaciones de vejez del 7 al 18 % del salario coordinado según la edad, sobre un salario con un tope de 90'720 CHF en 2026, y obliga al empleador a pagar como mínimo lo mismo que el conjunto de sus asalariados: es una regla colectiva, no un reparto a partes iguales impuesto para cada asalariado. Muchas cajas aseguran además el salario por encima del tope legal, aplican tipos más altos o añaden primas de riesgo y gastos. Para obtener un resultado cercano a su nómina, elija la opción «tipo de mi caja» o «importe mensual de mi nómina».
Depende del cantón de trabajo y del país de residencia. Un trabajador fronterizo residente en Francia que trabaja en Ginebra tributa en la fuente según los baremos ordinarios. Si trabaja en el cantón de Vaud o en Basilea-Ciudad, se aplica el acuerdo franco-suizo de 1983: previa entrega del certificado de residencia fiscal, en Suiza no se retiene ningún impuesto y el salario tributa en Francia; la compensación del 4,5 % la abona Francia y no se descuenta del salario. A un trabajador fronterizo residente en Alemania se le aplica una retención limitada al 4,5 % del bruto, que después se imputa al impuesto alemán. En el Tesino, un nuevo trabajador fronterizo residente en Italia tributa al 80 % del baremo ordinario y después también en Italia, con imputación; un antiguo trabajador fronterizo sigue tributando según el baremo ordinario, solo en Suiza.
No en Ginebra, ni en el cantón de Vaud, ni en el Tesino, que aplican el modelo anual: el tipo se lee sobre el salario anual, decimotercer salario incluido, dividido entre 12, y después se aplica a cada pago. En Basilea-Ciudad y en la mayoría de los cantones germanófonos, el modelo es mensual: el mes en que se abona el decimotercer salario, el salario del mes se duplica y el tipo de ese mes aumenta. Para 100'000 CHF brutos en 13 pagos, según el baremo A0 de Basilea-Ciudad, el impuesto anual alcanza 13'699 CHF, frente a 13'430 CHF para el mismo salario en 12 pagos.
No siempre. Un residente sujeto al impuesto en la fuente cuyo salario bruto alcanza 120'000 CHF al año queda sometido a una tributación ordinaria ulterior obligatoria: la retención pasa a ser un anticipo del impuesto definitivo (ordenanza del DFF sobre el impuesto en la fuente, art. 9). Un contribuyente domiciliado en el extranjero que obtiene al menos el 90 % de sus ingresos brutos mundiales en Suiza puede solicitar una tributación ordinaria ulterior como cuasi residente, a más tardar el 31 de marzo del año siguiente (art. 14); los trabajadores fronterizos sujetos al acuerdo con Italia quedan excluidos. En los demás casos, la retención es en principio definitiva, salvo que se solicite una rectificación.
Si sus gastos son en euros, cada mes su salario neto pasa por una conversión. ibani es un intermediario financiero suizo establecido en Ginebra desde 2018, no es un banco: una cuenta con IBAN suizo nominativo, cambio al tipo real de mercado y un margen anunciado por adelantado, del 0,40 % al 0,15 % según el importe.
Abrir una cuenta ibani →Fuentes institucionales: Fedlex, ley sobre la previsión profesional (LPP, RS 831.40) (en francés) · Fedlex, ley sobre el seguro de desempleo (LACI, RS 837.0) (en francés) · Fedlex, ordenanza sobre el seguro de accidentes (OLAA, RS 832.202) (en francés) · Fedlex, ordenanza del DFF sobre el impuesto en la fuente (OIS, RS 642.118.2) (en francés) · Administración Federal de Contribuciones, circular sobre los baremos 2026 · OFAS, importes vigentes desde el 1 de enero de 2026 · Ginebra, baremos 2026 del impuesto en la fuente · Consejo Federal, comunicado del 2 de octubre de 2026 sobre los importes 2027
Nota: esta calculadora ofrece una estimación indicativa a partir de los datos que usted introduce, de los parámetros legales de 2026 y de los baremos del impuesto en la fuente de 2026, según el estado del derecho a 21 de octubre de 2026. No constituye un asesoramiento fiscal personalizado: la referencia son su nómina y la decisión de la administración fiscal.