LPP suizo (2.º Pilar): Simulador Interactivo, Fiscalidad y Retiro Experto
Tiempo de lectura: 9 minutos | Actualizado: marzo de 2026
By Brice DELHOME, experto en pensiones y finanzas
Tiempo de lectura: 9 minutos | Actualizado: marzo de 2026
By Brice DELHOME, experto en pensiones y finanzas
La Ley de Pensiones Profesionales (LPP/BVG) es un sistema estricto de capitalización individual. A diferencia del AHV/AVS, el dinero cotizado (por usted y su empleador) financia su propia cuenta de pensión. Comprender el funcionamiento del LPP (salario coordinado, tasa de conversión, parte extraprofesional) es fundamental, ya que este capital generalmente representa más del 60 % del patrimonio financiero total de un trabajador en Suiza a la edad de jubilación.
Las cotizaciones de ahorro del LPP solo aparecen en su nómina a partir del 1 de enero siguiente a su 24.º cumpleaños. Pero atención: el porcentaje de cotización no se aplica a su salario bruto total, sino a un llamado «salario coordinado».
El sistema suizo considera que el primer tramo de sus ingresos ya está asegurado por el AHV (1.er pilar). Por tanto, el LPP resta una deducción de coordinación de CHF 25.725 de su salario bruto.
La ley establece tipos progresivos de «créditos de vejez» en función de la edad:
Obligación del empleador: El artículo 66 del LPP exige que el empleador asuma al menos el 50 % del importe total de las cotizaciones. Así, el importe deducido de su nómina siempre es al menos doblado por su empresa antes de ingresarse en su cuenta de pensión.
Para atraer talento, muchas empresas (especialmente en farmacia, finanzas o relojería) ofrecen planes de pensiones que van mucho más allá de las obligaciones legales. Aquí están los 3 puntos que debe comprobar en su certificado anual:
El poder del 2.º pilar reside en el interés compuesto acumulado a lo largo de las décadas. Use nuestro simulador interactivo para proyectar la evolución de su pensión en función de su esfuerzo global de ahorro.
Bonificación transfronteriza: La tabla también calcula el ahorro logrado al repatriar sus fondos a través de ibani (en lugar de a través de un banco tradicional) si decide convertir este capital a euros al final.
| Duración | Capital Total Acumulado | Pensión Anual Proyectada |
|---|
* El cálculo de la LPP utiliza la fórmula del interés compuesto anual (pagos suavizados). La evolución de la inflación y de las tasas legales con la edad no se tienen en cuenta para simplificar la proyección.
** El ahorro en el cambio (en azul) representa el dinero que ahorra al repatriar sus francos suizos a euros con ibani, en comparación con el margen de cambio promedio (1.5%) que cobra un banco tradicional o un bróker no especializado.
El dinero de su 2.º pilar está bloqueado hasta la edad legal de jubilación (o jubilación anticipada, generalmente a partir de los 58 años). Sin embargo, la ley suiza prevé tres casos principales que autorizan un retiro anticipado (total o parcial).
Este es el motivo de retiro más frecuente. El Fomento de la Propiedad de la Vivienda (WEF) le permite retirar una parte de su LPP para constituir su capital propio al comprar su residencia principal (o para amortizar una hipoteca existente). Esta norma se aplica incluso si la propiedad está ubicada en la UE para un trabajador fronterizo. El importe mínimo de retiro es de CHF 20.000.
Si abandona Suiza para volver a vivir en su país de origen, las condiciones de retiro dependen de su destino:
Si pasa a ser autónomo en Suiza (con confirmación de la caja de compensación del AHV) y ya no está sujeto al régimen obligatorio de pensiones profesionales, puede solicitar el pago en efectivo de la totalidad de su prestación adquirida. La solicitud debe realizarse dentro del año siguiente al inicio de su actividad por cuenta propia.
Al efectuarse un pago de capital (retiro total o parcial), el importe tributa:
Ya sea para comprar una vivienda o para su jubilación, si repatría este capital a la Eurozona, deberá convertir grandes sumas de CHF a EUR. Un banco tradicional aplicará sistemáticamente un margen de cambio oculto al recibir los fondos (como se demuestra en nuestro simulador anterior).
La estrategia ibani: Introduzca directamente el IBAN suizo personal proporcionado por ibani en el formulario de su fondo de pensiones. Al efectuarse el pago, ibani convertirá su capital al tipo de cambio real del mercado con total transparencia. ¡Sus ahorros en comisiones de cambio financiarán a menudo una gran parte de sus impuestos!