Geben Sie Ihren Bruttolohn, Ihren Arbeitskanton und Ihre Situation ein: Der Rechner zieht die Sozialbeiträge 2026 ab, danach die Quellensteuer, abgelesen auf dem offiziellen Tarif des Kantons. Er deckt Genf, Waadt, Basel-Stadt und das Tessin ab, für quellensteuerpflichtige Ansässige und für Grenzgänger aus Frankreich, Deutschland und Italien.
Parameter geprüft am | Autor: Brice DELHOME
Bei einem Bruttolohn von 96'000 CHF pro Jahr, ausbezahlt in 12 Auszahlungen zu je 8'000 CHF, beträgt der geschätzte Nettolohn 73'156 CHF pro Jahr, also 6'097 CHF pro Auszahlung. Die abgezogenen Sozialbeiträge belaufen sich auf 10'422 CHF pro Jahr. Die Quellensteuer beträgt 12'422 CHF pro Jahr: Tarif A0N des Kantons Genf, zum Satz von 12,94 %, abgelesen auf dem durchschnittlichen Monatseinkommen von 8'000 CHF (Jahresbruttolohn geteilt durch 12).
| Position | Pro Jahr | Pro Auszahlung |
|---|---|---|
| Bruttolohn | 96'000 | 8'000 |
| AHV, IV, EO5,3 % des Bruttolohns, ohne Obergrenze | −5'088 | −424 |
| Arbeitslosenversicherung (ALV)1,1 % des Bruttolohns | −1'056 | −88 |
| Nichtberufsunfall (NBU)1,08 % des Bruttolohns, begrenzt auf 148'200 CHF | −1'037 | −86 |
| Berufliche Vorsorge (BVG)gesetzliches Minimum: 10 % von 64'260 CHF koordiniertem Lohn, geteilt durch zwei | −3'213 | −268 |
| Kantonaler Beitrag (Genf)0,029 %, Genfer Mutterschaftsversicherung | −28 | −2 |
| Total Sozialbeiträge | −10'422 | −868 |
| QuellensteuerTarif A0N, Satz 12,94 % | −12'422 | −1'035 |
| Geschätzter Nettolohn | 73'156 | 6'097 |
Unverbindliche Schätzung, auf den Franken gerundet, nach den gesetzlichen Parametern 2026 und den von der Eidgenössischen Steuerverwaltung veröffentlichten Quellensteuertarifen 2026. Sie berücksichtigt weder Familienzulagen noch Boni noch die Steuer in Ihrem Wohnsitzstaat und stellt keine persönliche Steuerberatung dar: Massgebend ist Ihre Lohnabrechnung.
Die Berechnung wendet die gesetzlichen Parameter 2026 und die Quellensteuertarife 2026 an. Die neuen BVG-Grenzbeträge für 2027 sind bereits veröffentlicht (Eintrittsschwelle von 23'040 CHF, Koordinationsabzug von 26'880 CHF, maximal berücksichtigter Lohn von 92'160 CHF; AS 2026 547); der Rechner wird auf die Werte 2027 umgestellt, sobald auch die Quellensteuertarife 2027 vorliegen, welche die Eidgenössische Steuerverwaltung in der Regel im Dezember veröffentlicht.
Er geht vom Jahresbruttolohn aus, einen allfälligen 13. Monatslohn inbegriffen, und zieht zwei Blöcke ab: die Sozialbeiträge zulasten der arbeitnehmenden Person, danach die Quellensteuer. Die Sozialbeiträge verringern die Bemessungsgrundlage der Quellensteuer nicht: Der Abzug wird auf dem Bruttolohn berechnet, da die Beiträge in den Tarifen bereits pauschal berücksichtigt sind.
Nettolohn = Brutto − AHV/IV/EO − ALV − NBU − KTG − BVG − kantonaler Beitrag − Quellensteuer
AHV/IV/EO = 5,3 % des Bruttolohns, ohne Obergrenze; ALV = 1,1 % des Bruttolohns bis 148'200 CHF pro Jahr
BVG zum gesetzlichen Minimum = Altersgutschrift je nach Alter × koordinierter Lohn ÷ 2, wobei der koordinierte Lohn dem auf 90'720 CHF begrenzten Bruttolohn abzüglich 26'460 CHF entspricht, mindestens aber 3'780 CHF beträgt
Für die Quellensteuer bestimmt der Rechner zuerst den Tarif: A für eine alleinstehende Person ohne Kinder, B für eine verheiratete Person, deren Ehegatte kein Einkommen hat, C, wenn beide Ehegatten ein Einkommen haben, H für eine alleinstehende Person mit unterhaltsberechtigtem Kind, gefolgt von der Anzahl Kinder. Danach liest er den Satz in der offiziellen Datei des Kantons ab, und zwar auf dem satzbestimmenden Einkommen:
Beispiel: 100'000 CHF brutto pro Jahr in 12 Auszahlungen, in Genf, für eine ledige, kinderlose Person von 40 Jahren. Die Beiträge belaufen sich auf 5'300 CHF für AHV, IV und EO, 1'100 CHF für die Arbeitslosenversicherung, 3'213 CHF für das BVG zum gesetzlichen Minimum (10 % von 64'260 CHF, geteilt durch zwei), 1'080 CHF für die NBU zum Richtsatz von 1,08 % und 29 CHF Beitrag an die Genfer Mutterschaftsversicherung, also 10'722 CHF. Das satzbestimmende Monatseinkommen beträgt 8'333 CHF: Der Tarif A0 ergibt 13,31 %, also 13'310 CHF Steuer. Der geschätzte Nettolohn beträgt 75'968 CHF pro Jahr, 6'330 CHF pro Auszahlung.
Die folgenden Sätze und Beträge sind jene von 2026, Anteil der arbeitnehmenden Person. Die Quellensteuertarife werden unverändert aus den Dateien übernommen, welche die Eidgenössische Steuerverwaltung für Lohnbuchhaltungsprogramme veröffentlicht. Sie werden automatisch umgewandelt, und danach wird jede Tarifstufe mit der Originaldatei abgeglichen.
| Parameter | Verwendeter Wert | Quelle | Geprüft am |
|---|---|---|---|
| AHV, IV, EO | 5,3 % des Bruttolohns, ohne Obergrenze (insgesamt 10,6 %, die Hälfte zulasten des Arbeitgebers) | Merkblatt 2.01, Lohnbeiträge an die AHV, die IV und die EO | 21.10.2026 |
| Arbeitslosenversicherung (ALV) | 1,1 % bis 148'200 CHF pro Jahr, darüber kein Beitrag | AVIG, Art. 3 · Merkblatt 2.08 | 21.10.2026 |
| Höchstbetrag des versicherten Verdienstes (ALV und NBU) | 148'200 CHF pro Jahr | UVV, Art. 22 Abs. 1 | 21.10.2026 |
| Nichtberufsunfall (NBU) | Kein gesetzlicher Satz: Satz Ihrer Lohnabrechnung, einzugeben. Richtwert 1,08 %, Verhältnis zwischen den Nettoprämien und den versicherten Löhnen im Jahr 2024, über alle Versicherer. Keine Prämie bei weniger als 8 Arbeitsstunden pro Woche beim Arbeitgeber | UVG, Art. 91 Abs. 2 · UVV, Art. 13 Abs. 1 · Unfallstatistik UVG 2026, Tabelle 1.1 | 21.10.2026 |
| Krankentaggeld (KTG) | Freiwillig, kein gesetzlicher Satz: standardmässig 0, einzugeben | Vertrag Ihres Arbeitgebers | 21.10.2026 |
| BVG, Eintrittsschwelle | 22'680 CHF Jahreslohn | BVG, Art. 7 Abs. 1 · BSV, Beträge 2026 | 21.10.2026 |
| BVG, Koordinationsabzug und maximaler Lohn | 26'460 CHF und 90'720 CHF; koordinierter Lohn von mindestens 3'780 CHF | BVG, Art. 8 | 21.10.2026 |
| BVG, Altersgutschriften | 7 % von 25 bis 34 Jahren, 10 % von 35 bis 44 Jahren, 15 % von 45 bis 54 Jahren, 18 % ab 55 Jahren, des koordinierten Lohns | BVG, Art. 16 | 21.10.2026 |
| BVG, Anteil der arbeitnehmenden Person | Annahme: Hälfte der Altersgutschriften. Das Gesetz schreibt nur vor, dass der Arbeitgeber mindestens gleich viel bezahlt wie alle Arbeitnehmenden zusammen | BVG, Art. 66 Abs. 1 | 21.10.2026 |
| Genf, kantonale Mutterschaftsversicherung | 0,029 % des Bruttolohns (insgesamt 0,058 %) | Genfer Reglement RAMat, J 5 07.01 | 21.10.2026 |
| Waadt, Ergänzungsleistungen für Familien und Überbrückungsrente | 0,09 % des Bruttolohns (insgesamt 0,18 %, je zur Hälfte zulasten von Arbeitgeber und arbeitnehmender Person) | Waadtländer Staatsrat, Entscheid vom 18. Dezember 2024 · Eidgenössische Ausgleichskasse, Beitragssatz PC Familles 2026 | 21.10.2026 |
| Basel-Stadt, Tessin | Kein kantonaler Beitrag zulasten der arbeitnehmenden Person berücksichtigt | BSV, Übersicht über die schweizerische soziale Sicherheit, Stand 1. Januar 2026 | 21.10.2026 |
| Quellensteuertarife | Dateien 2026 von Genf, Waadt, Basel-Stadt und dem Tessin, Tarife A, B, C und H mit 0 bis 5 Kindern, L bis P für Grenzgänger aus Deutschland, R bis U für neue Grenzgänger aus Italien | Eidgenössische Steuerverwaltung, Tarife für Lohnbuchhaltungsprogramme · QStV, Art. 1 | 21.10.2026 |
| Jahres- oder Monatsmodell | Jahresmodell in Genf, im Kanton Waadt und im Tessin; Monatsmodell in Basel-Stadt | Waadt, Tarife und Weisungen 2026 · Tessiner Weisung · Basel-Stadt, Wegleitung 2026 | 21.10.2026 |
| Grenzgänger aus Deutschland | Tarife L bis P, Abzug begrenzt auf 4,5 % des Bruttolohns | QStV, Art. 1 · Basel-Stadt, Wegleitung 2026 | 21.10.2026 |
| Neue Grenzgänger aus Italien | Tarife R bis U, zu 80 % des ordentlichen Tarifs | QStV, Art. 1 Abs. 3 · Abkommen zwischen der Schweiz und Italien über die Besteuerung der Grenzgänger | 21.10.2026 |
| Grenzgänger aus Frankreich, Waadt und Basel-Stadt | Kein Abzug gegen Einreichung der Ansässigkeitsbescheinigung (Vereinbarung vom 11. April 1983) | Basel-Stadt, Wegleitung 2026 · Waadt, Tarife und Weisungen 2026 | 21.10.2026 |
| Obligatorische nachträgliche ordentliche Veranlagung | Quellensteuerpflichtige ansässige Person, deren Bruttolohn 120'000 CHF pro Jahr erreicht | QStV, Art. 9 Abs. 1 | 21.10.2026 |
Rund 75'400 bis 76'200 CHF netto pro Jahr für eine ledige, kinderlose, quellensteuerpflichtige Person von 40 Jahren, je nach Kanton. Die gesetzlich festgelegten Beiträge machen 9'613 CHF aus, also 9,6 % des Bruttolohns: 5'300 CHF für AHV, IV und EO, 1'100 CHF für die Arbeitslosenversicherung und 3'213 CHF für das BVG zum gesetzlichen Minimum. Hinzu kommen die Nichtberufsunfallversicherung, 1'080 CHF zum Richtsatz von 1,08 %, sowie ein kleiner kantonaler Beitrag in Genf und im Kanton Waadt. Die Quellensteuer nach Tarif A0 beträgt 13'310 CHF in Genf, 13'790 CHF im Kanton Waadt, 13'430 CHF in Basel-Stadt und 13'100 CHF im Tessin. Der Nettolohn beläuft sich auf 75'968 CHF in Genf, 75'427 CHF im Kanton Waadt, 75'877 CHF in Basel-Stadt und 76'207 CHF im Tessin, bei 12 Auszahlungen.
Weil der Rechner vom gesetzlichen Minimum ausgeht, das die meisten Pensionskassen überschreiten. Das Gesetz legt Altersgutschriften von 7 bis 18 % des koordinierten Lohns je nach Alter fest, auf einem Lohn, der 2026 auf 90'720 CHF begrenzt ist, und es verpflichtet den Arbeitgeber, mindestens gleich viel zu bezahlen wie alle seine Arbeitnehmenden zusammen: Das ist eine kollektive Regel, keine für jede einzelne Person vorgeschriebene hälftige Teilung. Viele Pensionskassen versichern zudem den Lohn über die gesetzliche Obergrenze hinaus, wenden höhere Sätze an oder erheben zusätzlich Risikobeiträge und Verwaltungskosten. Für ein Ergebnis nahe an Ihrer Lohnabrechnung wählen Sie die Option «Satz meiner Pensionskasse» oder «Monatsbetrag auf meiner Lohnabrechnung».
Das hängt vom Arbeitskanton und vom Wohnsitzstaat ab. Ein Grenzgänger mit Wohnsitz in Frankreich, der in Genf arbeitet, wird zu den ordentlichen Tarifen an der Quelle besteuert. Arbeitet er im Kanton Waadt oder in Basel-Stadt, gilt die französisch-schweizerische Vereinbarung von 1983: Gegen Einreichung der Ansässigkeitsbescheinigung wird in der Schweiz keine Steuer abgezogen, und der Lohn wird in Frankreich besteuert; die Ausgleichszahlung von 4,5 % leistet Frankreich, sie wird nicht vom Lohn abgezogen. Bei einem Grenzgänger mit Wohnsitz in Deutschland ist der Abzug auf 4,5 % des Bruttolohns begrenzt und wird anschliessend an die deutsche Steuer angerechnet. Im Tessin wird ein neuer Grenzgänger mit Wohnsitz in Italien zu 80 % des ordentlichen Tarifs besteuert, dann auch in Italien mit Anrechnung; ein bisheriger Grenzgänger bleibt zum ordentlichen Tarif besteuert, und zwar nur in der Schweiz.
Nein, weder in Genf noch im Kanton Waadt noch im Tessin, die das Jahresmodell anwenden: Der Satz wird auf dem Jahreslohn, 13. Monatslohn inbegriffen, geteilt durch 12 abgelesen und dann auf jede Auszahlung angewendet. In Basel-Stadt und in den meisten Deutschschweizer Kantonen gilt das Monatsmodell: Im Monat, in dem der 13. Monatslohn ausbezahlt wird, verdoppelt sich der Monatslohn, und der Satz dieses Monats steigt. Bei 100'000 CHF brutto in 13 Auszahlungen erreicht die Jahressteuer nach Tarif A0 von Basel-Stadt 13'699 CHF, gegenüber 13'430 CHF für denselben Lohn in 12 Auszahlungen.
Nicht immer. Eine in der Schweiz wohnhafte, quellensteuerpflichtige Person, deren Bruttolohn 120'000 CHF pro Jahr erreicht, unterliegt zwingend der nachträglichen ordentlichen Veranlagung: Der Abzug wird zu einer Anzahlung an die definitive Steuer (Quellensteuerverordnung des EFD, Art. 9). Eine im Ausland wohnhafte steuerpflichtige Person, die mindestens 90 % ihrer weltweiten Bruttoeinkünfte in der Schweiz erzielt, kann als Quasi-Ansässige eine nachträgliche ordentliche Veranlagung beantragen, spätestens bis zum 31. März des Folgejahres (Art. 14); Grenzgänger, die unter das Abkommen mit Italien fallen, sind davon ausgeschlossen. In den übrigen Fällen ist der Abzug grundsätzlich definitiv, vorbehaltlich eines Antrags auf Berichtigung.
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ibani-Konto eröffnen →Institutionelle Quellen: Fedlex, Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG, SR 831.40) · Fedlex, Arbeitslosenversicherungsgesetz (AVIG, SR 837.0) · Fedlex, Verordnung über die Unfallversicherung (UVV, SR 832.202) · Fedlex, Verordnung des EFD über die Quellensteuer bei der direkten Bundessteuer (QStV, SR 642.118.2) · Eidgenössische Steuerverwaltung, Rundschreiben Quellensteuertarife 2026 · BSV, Beträge gültig ab dem 1. Januar 2026 · Genf, Quellensteuertarife 2026 · Bundesrat, Medienmitteilung vom 2. Oktober 2026 zu den Beträgen 2027
Hinweis: Dieser Rechner liefert eine unverbindliche Schätzung auf Grundlage der von Ihnen eingegebenen Daten, der gesetzlichen Parameter 2026 und der Quellensteuertarife 2026, nach dem Rechtsstand vom 21. Oktober 2026. Er stellt keine persönliche Steuerberatung dar: Massgebend sind Ihre Lohnabrechnung und der Entscheid der Steuerverwaltung.