Quitter la Suisse en 2026 : la checklist de départ, du préavis au dernier virement

Un déménagement vers la Suisse se rattrape : si vous oubliez une démarche, vous la ferez le mois suivant. Un départ de Suisse, non. Quatre décisions financières doivent être prises tant que vous êtes encore domicilié dans le pays, et elles deviennent irréversibles le jour où votre adresse passe à l'étranger. Ce guide les traite d'abord, puis déroule le calendrier administratif. Si vous faites le chemin inverse, notre checklist d'installation en Suisse couvre l'arrivée.

1. Quelles décisions deviennent irréversibles le jour du départ ?

Elles ont un point commun : elles coûtent peu à traiter en avance, et elles coûtent cher à découvrir après. Aucune ne va de soi, et chacune contredit une intuition courante.

1.1 Votre 2e pilier ne vous suivra pas forcément

Cette règle dépend entièrement du pays de destination. Si vous quittez la Suisse pour un pays hors UE et AELE, l'intégralité de votre avoir de prévoyance peut vous être versée en espèces. Si vous partez pour un pays de l'UE ou de l'AELE et que vous y êtes soumis à une assurance sociale obligatoire — ce qui est en principe le cas dès lors que vous y exercez une activité lucrative —, seule la part surobligatoire peut vous être versée. La part obligatoire reste en Suisse, sur un compte ou une police de libre passage, et ne devient disponible qu'à partir de 5 ans avant l'âge de référence.

Le mécanisme juridique tient en deux textes : l'article 5 de la loi fédérale sur le libre passage autorise le paiement en espèces à qui quitte définitivement la Suisse, et l'accord sur la libre circulation des personnes en restreint la portée pour l'UE et l'AELE. La conséquence pratique est qu'il faut choisir sa fondation de libre passage avant de partir : à défaut d'instruction de votre part, l'avoir est transféré d'office à la Fondation institution supplétive, comme l'explique notre guide du compte de libre passage. Le détail des scénarios et de la fiscalité du retrait figure dans notre guide du 2e pilier.

1.2 Vos cotisations AVS ne vous seront pas remboursées

On suppose souvent qu'on récupérera, d'une manière ou d'une autre, ce qui a été prélevé sur la fiche de paie pendant des années. Ce n'est pas le cas. Les ressortissants de l'UE et de l'AELE, comme ceux de tous les États liés à la Suisse par une convention de sécurité sociale, ne peuvent pas demander le remboursement de leurs cotisations AVS en quittant le pays.

La raison est cohérente, même si elle déçoit : la convention garantit que la rente sera versée à l'étranger le moment venu. Les cotisations ne disparaissent donc pas, elles sont immobilisées jusqu'à l'âge de la retraite, et la rente suisse viendra s'ajouter à celle de votre nouveau pays. Le remboursement n'existe que pour les ressortissants d'un État sans convention avec la Suisse ; il se demande alors à la Caisse suisse de compensation et s'effectue sans intérêts. En 2026, la rente AVS complète est comprise entre 1 260 CHF et 2 520 CHF par mois ; elle suppose 44 années de cotisation, et chaque année manquante la réduit en principe d'au moins 1/44, soit environ 2,3 %, selon le mémento AVS/AI 3.01. Dix années de cotisation en Suisse ouvrent ainsi droit à une rente partielle d'environ 10/44 de la rente complète, soit au plus 573 CHF par mois aux montants de 2026. Dans tous les cas, gardez trace de votre numéro AVS et de vos années de cotisation : c'est ce qui permettra de reconstituer votre droit trente ans plus tard.

1.3 Votre 3e pilier sera imposé là où siège la fondation, pas là où vous vivez

Le retrait d'un pilier 3a est possible en cas de départ définitif de la Suisse, sur présentation de l'attestation de départ et d'un justificatif d'adresse à l'étranger. Il déclenche un impôt à la source prélevé au moment du versement — et c'est ici que se niche l'arbitrage : le taux dépend du canton où la fondation de prévoyance a son siège, pas de votre canton de domicile ni de votre futur pays de résidence.

L'écart entre cantons peut, selon les situations, justifier d'examiner un transfert de fondation avant le départ. Mais l'opération se pilote tant que vous êtes encore domicilié en Suisse : une fois parti, le transfert devient au mieux laborieux, au pire impossible, et certains établissements imposent une durée de détention minimale avant de laisser partir les avoirs. Selon la convention de double imposition conclue entre la Suisse et votre pays de destination, cet impôt à la source peut ensuite faire l'objet d'une demande de remboursement — une démarche qui se fait depuis l'étranger, et qui suppose d'avoir conservé le décompte fiscal.

1.4 Votre permis C peut survivre 4 ans à votre départ

C'est la bonne nouvelle du départ, et elle demande de bien lire l'article 61 de la loi fédérale sur les étrangers et l'intégration. L'annonce de départ met elle-même fin à l'autorisation : le délai de 6 mois souvent cité — 3 mois pour une autorisation de courte durée — ne concerne que celui qui quitte la Suisse sans déclarer son départ. Autrement dit, la démarche que tout le reste de ce guide vous recommande d'accomplir est aussi celle qui éteint votre permis. D'où l'intérêt de l'exception ouverte par le même article : sur demande, l'autorisation d'établissement peut être maintenue pendant 4 ans.

La demande se dépose en principe avant le départ, auprès de l'autorité cantonale des migrations, les pratiques variant d'un canton à l'autre. Elle suppose une intention réelle de revenir dans le délai, et elle n'est pas automatique. Elle ne concerne que le permis C : un permis B s'éteint sans équivalent. Mais pour quiconque part avec une expatriation à durée déterminée, un contrat de quelques années ou simplement l'hypothèse d'un retour, elle change tout : sans elle, revenir signifie reconstruire un permis C depuis le début, avec les années de séjour préalable que cela suppose.

2. Quel calendrier suivre, de J-90 aux derniers jours ?

Le reste du départ est une affaire de délais contractuels et administratifs. Aucun n'est piégeux pris isolément ; c'est leur superposition qui crée les oublis. Voici l'ordre dans lequel ils se déclenchent.

Deux remarques sur ce tableau. D'abord, l'annonce de départ n'est pas la première démarche du calendrier mais la plus structurante : l'attestation qu'elle déclenche conditionne la caisse maladie, la caisse de pension, la fondation de 3e pilier et le fisc, de sorte que rien ne peut être finalisé avant elle. C'est la raison pour laquelle elle figure ici à J-30 alors que le délai minimal exigé est plus court. Ensuite, la redevance radio-TV est l'un des rares postes qui se règle tout seul — Serafe facture sur la base des données transmises par les contrôles des habitants, de sorte qu'annoncer son départ à la commune suffit en principe à interrompre la facturation. Si une facture arrive malgré tout après le départ, c'est la donnée du registre communal qu'il faut faire corriger.

3. Que reste-t-il à faire depuis l'étranger ?

Quatre dossiers survivent au déménagement, et ils portent sur les montants les plus élevés.

Les demandes de versement. Elles ne peuvent être déposées qu'une fois l'attestation de départ obtenue et l'adresse à l'étranger justifiée — c'est-à-dire, en pratique, après le départ. Comptez quelques semaines de traitement pour le 3e pilier comme pour la part de 2e pilier versable, et gardez à l'esprit que les deux institutions travaillent séparément : deux dossiers, deux calendriers, deux versements.

La déclaration d'impôt de l'année de départ. Elle couvre la période du 1^er janvier à la date de départ : revenus effectivement réalisés sur cette fraction d'année, fortune arrêtée au jour du départ. Elle arrive après que vous êtes parti, à l'adresse que vous aurez communiquée — d'où l'intérêt de transmettre votre nouvelle adresse au canton. Un point d'attention souvent découvert trop tard : les versements postérieurs au départ restent soumis à l'impôt à la source suisse. Un bonus, un solde de vacances ou une indemnité de fin de contrat versés après votre radiation seront imposés en Suisse, même si vous n'y êtes plus résident.

Les demandes de remboursement fondées sur une convention de double imposition. L'impôt à la source prélevé sur un retrait de 3e pilier, ou sur la part de 2e pilier versée, peut faire l'objet d'une demande de remboursement selon la convention conclue entre la Suisse et votre pays de résidence. Cette démarche se fait depuis l'étranger, dans des délais qui varient, et elle exige les décomptes fiscaux d'origine. Conservez-les.

Le sort du compte bancaire suisse. Rien ne vous oblige à le fermer, mais rares sont les banques qui le maintiennent aux mêmes conditions : la tarification de non-résident s'applique dès que l'adresse passe à l'étranger, avec des frais de tenue de compte majorés et parfois un dépôt minimum. Si une part obligatoire de 2e pilier reste en Suisse, elle n'a pas besoin de ce compte : elle vit sur un compte de libre passage, qui est un produit distinct. La vraie question est celle du coût comparé — maintenir un compte pendant des années contre payer un virement international le jour où vous en aurez besoin.

Le poste que personne ne chiffre : le change

Un départ concentre en quelques semaines des montants d'un tout autre ordre de grandeur qu'un salaire mensuel : solde du compte courant, garantie de loyer restituée — plafonnée à trois mois de loyer par l'article 257e du Code des obligations, soit jusqu'à 6 000 CHF pour un loyer de 2 000 CHF —, 3e pilier retiré, part surobligatoire du 2e pilier. Additionnés, ils forment souvent le plus gros transfert transfrontalier d'une vie.

Et c'est là que l'arithmétique devient brutale. Sur un capital de 100 000 CHF, un point de pourcentage de marge (1 %) représente 1 000 CHF — sans commune mesure avec les émoluments administratifs d'un départ. La logique est la même que pour un salaire, décrite dans notre guide du rapatriement de salaire, mais l'échelle change tout : ce qui se compte en dizaines de francs sur une paie mensuelle se compte en milliers sur un capital de départ. Le taux affiché par une banque de détail n'est pas le taux interbancaire, et l'écart se mesure en pourcentage du montant transféré, pas en frais fixes — c'est précisément pourquoi il passe inaperçu sur les petits montants et devient déterminant sur les gros. Chez ibani, la conversion se fait au taux réel du marché, majoré d'une marge de 0,40 % à 0,15 % selon le montant : la marge est de 0,20 % entre 100 000 CHF et 250 000 CHF, soit 300 CHF sur un capital de 150 000 CHF, contre 1 500 CHF avec une marge de 1 %. Vous pouvez comparer les ordres de grandeur sur notre convertisseur CHF/EUR en temps réel.

Pour les opérations dont la date est déjà connue — une garantie de loyer dont vous savez qu'elle sera restituée à telle échéance —, notre guide sur la possibilité de bloquer un taux de change détaille les conditions dans lesquelles cela a un sens : ibani ne propose pas de contrat à terme, mais un taux peut être bloqué 24 heures sur demande.