Die Schweiz 2026 verlassen: die Checkliste von der Kündigungsfrist bis zur letzten Überweisung

Einen Umzug in die Schweiz kann man nachholen: Vergisst man einen Schritt, erledigt man ihn im Folgemonat. Einen Wegzug aus der Schweiz nicht. Vier finanzielle Entscheidungen müssen getroffen werden, solange Sie noch im Land wohnhaft sind, und sie werden unumkehrbar an dem Tag, an dem Ihre Adresse ins Ausland wechselt. Dieser Leitfaden behandelt sie zuerst und entfaltet danach den administrativen Zeitplan. Wenn Sie den umgekehrten Weg gehen, deckt unsere Checkliste für den Umzug in die Schweiz die Ankunft ab.

1. Welche Entscheidungen werden am Tag der Abreise unumkehrbar?

Sie haben eines gemeinsam: Im Voraus erledigt kosten sie wenig, nachträglich entdeckt kosten sie viel. Keine versteht sich von selbst, und jede widerspricht einer verbreiteten Annahme.

1.1 Ihre 2. Säule folgt Ihnen nicht zwingend

Diese Regel hängt vollständig vom Zielland ab. Verlassen Sie die Schweiz in ein Land ausserhalb der EU und der EFTA, kann Ihr gesamtes Vorsorgeguthaben bar ausbezahlt werden. Ziehen Sie in ein Land der EU oder der EFTA und unterstehen Sie dort einer obligatorischen Sozialversicherung — was grundsätzlich der Fall ist, sobald Sie dort eine Erwerbstätigkeit ausüben —, kann Ihnen nur der überobligatorische Teil ausbezahlt werden. Der obligatorische Teil bleibt in der Schweiz, auf einem Freizügigkeitskonto oder einer Freizügigkeitspolice, und wird erst fünf Jahre vor dem Referenzalter verfügbar.

Der rechtliche Mechanismus beruht auf zwei Texten: Artikel 5 des Freizügigkeitsgesetzes erlaubt die Barauszahlung an alle, die die Schweiz endgültig verlassen, und das Freizügigkeitsabkommen schränkt diese Möglichkeit für die EU und die EFTA ein. Praktische Folge: Sie müssen Ihre Freizügigkeitsstiftung vor der Abreise wählen. Fehlt eine Anweisung von Ihnen, wird das Guthaben von Amtes wegen an die Stiftung Auffangeinrichtung überwiesen, wie unser Leitfaden zum Freizügigkeitskonto erklärt. Die Einzelheiten der Szenarien und der Besteuerung des Bezugs finden Sie in unserem Leitfaden zur 2. Säule.

1.2 Ihre AHV-Beiträge werden Ihnen nicht zurückerstattet

Oft wird angenommen, man bekomme auf die eine oder andere Weise zurück, was jahrelang von der Lohnabrechnung abgezogen wurde. Das ist nicht der Fall. Angehörige der EU und der EFTA können, wie jene aller Staaten, die mit der Schweiz durch ein Sozialversicherungsabkommen verbunden sind, beim Verlassen des Landes keine Rückerstattung ihrer AHV-Beiträge verlangen.

Der Grund ist schlüssig, auch wenn er enttäuscht: Das Abkommen garantiert, dass die Rente zu gegebener Zeit ins Ausland ausbezahlt wird. Die Beiträge verschwinden also nicht, sie sind bis zum Rentenalter gebunden, und die Schweizer Rente kommt zu jener Ihres neuen Landes hinzu. Eine Rückerstattung gibt es nur für Angehörige eines Staates ohne Abkommen mit der Schweiz; sie wird dann bei der Schweizerischen Ausgleichskasse beantragt und ohne Zinsen ausbezahlt. 2026 liegt die volle AHV-Rente zwischen 1'260 CHF und 2'520 CHF pro Monat; sie setzt 44 Beitragsjahre voraus, und jedes fehlende Jahr kürzt sie in der Regel um mindestens 1/44, also um rund 2,3 %, gemäss dem Merkblatt AHV/IV 3.01. Zehn Beitragsjahre in der Schweiz geben damit Anspruch auf eine Teilrente von rund 10/44 der Vollrente, also höchstens 573 CHF pro Monat nach den Beträgen von 2026. Bewahren Sie in jedem Fall Ihre AHV-Nummer und Ihre Beitragsjahre auf: Das ist es, was dreissig Jahre später die Rekonstruktion Ihres Anspruchs ermöglicht.

1.3 Ihre 3. Säule wird dort besteuert, wo die Stiftung ihren Sitz hat, nicht dort, wo Sie leben

Der Bezug einer Säule 3a ist beim endgültigen Verlassen der Schweiz möglich, gegen Vorlage der Abmeldebestätigung und eines Nachweises der Adresse im Ausland. Er löst eine Quellensteuer aus, die im Zeitpunkt der Auszahlung erhoben wird — und genau hier liegt der Spielraum: Der Satz hängt vom Kanton ab, in dem die Vorsorgestiftung ihren Sitz hat, nicht von Ihrem Wohnkanton und nicht von Ihrem künftigen Wohnsitzland.

Je nach Situation kann der Unterschied zwischen den Kantonen gross genug sein, um einen Stiftungswechsel vor der Abreise zu prüfen. Doch dieser Vorgang lässt sich nur steuern, solange Sie noch in der Schweiz wohnhaft sind: Nach dem Wegzug wird der Wechsel bestenfalls mühsam, schlimmstenfalls unmöglich, und manche Institute verlangen eine Mindesthaltedauer, bevor sie die Guthaben freigeben. Je nach Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Schweiz und Ihrem Zielland kann für diese Quellensteuer anschliessend eine Rückerstattung beantragt werden — ein Schritt, der vom Ausland aus erfolgt und voraussetzt, dass Sie die Steuerabrechnung aufbewahrt haben.

1.4 Ihre Niederlassungsbewilligung kann Ihre Abreise um vier Jahre überdauern

Das ist die gute Nachricht des Wegzugs, und sie verlangt eine genaue Lektüre von Artikel 61 des Ausländer- und Integrationsgesetzes. Die Abmeldung selbst beendet die Bewilligung: Die oft genannte Frist von sechs Monaten — drei Monate bei einer Kurzaufenthaltsbewilligung — betrifft nur, wer die Schweiz verlässt, ohne sich abzumelden. Mit anderen Worten: Der Schritt, den Ihnen dieser ganze Leitfaden empfiehlt, ist zugleich jener, der Ihre Bewilligung erlöschen lässt. Umso wertvoller ist die Ausnahme desselben Artikels: Auf Gesuch hin kann die Niederlassungsbewilligung während vier Jahren aufrechterhalten werden.

Das Gesuch wird grundsätzlich vor der Abreise bei der kantonalen Migrationsbehörde eingereicht, wobei die Praxis von Kanton zu Kanton unterschiedlich ist. Es setzt eine echte Rückkehrabsicht innerhalb der Frist voraus und ist nicht automatisch. Es betrifft nur die C-Bewilligung: Eine B-Bewilligung erlischt ohne Gegenstück. Doch für alle, die mit einem befristeten Auslandeinsatz, einem Vertrag über einige Jahre oder schlicht mit der Möglichkeit einer Rückkehr abreisen, ändert es alles: Ohne dieses Gesuch bedeutet eine Rückkehr, eine C-Bewilligung von Grund auf neu aufzubauen, mit den dafür nötigen Voraufenthaltsjahren.

2. Welchem Zeitplan folgen Sie, von T-90 bis zu den letzten Tagen?

Der Rest des Wegzugs ist eine Frage vertraglicher und administrativer Fristen. Keine ist für sich genommen tückisch; erst ihre Überlagerung führt zu Versäumnissen. Hier die Reihenfolge, in der sie anfallen.

Zwei Bemerkungen zu dieser Tabelle. Erstens ist die Abmeldung nicht der erste, aber der strukturierendste Schritt des Zeitplans: Die dadurch ausgelöste Bestätigung ist Voraussetzung für Krankenkasse, Pensionskasse, Stiftung der 3. Säule und Steuerverwaltung, sodass vorher nichts abgeschlossen werden kann. Deshalb steht sie hier bei T-30, obwohl die verlangte Mindestfrist kürzer ist. Zweitens gehört die Radio- und Fernsehabgabe zu den wenigen Posten, die sich von selbst erledigen — die Serafe stellt auf Grundlage der von den Einwohnerkontrollen übermittelten Daten Rechnung, sodass die Abmeldung bei der Gemeinde grundsätzlich genügt, um die Rechnungsstellung zu beenden. Trifft dennoch nach der Abreise eine Rechnung ein, ist der Eintrag im Einwohnerregister zu berichtigen.

3. Was bleibt vom Ausland aus zu tun?

Vier Dossiers überdauern den Umzug, und sie betreffen die höchsten Beträge.

Die Auszahlungsgesuche. Sie können erst eingereicht werden, wenn die Abmeldebestätigung vorliegt und die Adresse im Ausland nachgewiesen ist — also praktisch nach der Abreise. Rechnen Sie mit einigen Wochen Bearbeitungszeit für die 3. Säule wie für den auszahlbaren Teil der 2. Säule, und behalten Sie im Kopf, dass die beiden Einrichtungen getrennt arbeiten: zwei Dossiers, zwei Zeitpläne, zwei Auszahlungen.

Die Steuererklärung des Wegzugsjahres. Sie deckt die Zeit vom 1. Januar bis zum Abreisedatum ab: tatsächlich in diesem Jahresteil erzielte Einkünfte, Vermögen per Abreisetag. Sie trifft ein, nachdem Sie fort sind, an der von Ihnen angegebenen Adresse — daher der Wert, dem Kanton Ihre neue Adresse mitzuteilen. Ein oft zu spät entdeckter Punkt: Zahlungen nach der Abreise unterliegen weiterhin der Schweizer Quellensteuer. Ein Bonus, ein Ferienguthaben oder eine Abgangsentschädigung, die nach Ihrer Abmeldung ausbezahlt werden, werden in der Schweiz besteuert, auch wenn Sie dort nicht mehr wohnhaft sind.

Die Rückerstattungsgesuche gestützt auf ein Doppelbesteuerungsabkommen. Für die Quellensteuer auf einem Bezug der 3. Säule oder auf dem ausbezahlten Teil der 2. Säule kann nach dem Abkommen zwischen der Schweiz und Ihrem Wohnsitzland eine Rückerstattung beantragt werden. Dieser Schritt erfolgt vom Ausland aus, innerhalb unterschiedlicher Fristen, und er verlangt die ursprünglichen Steuerabrechnungen. Bewahren Sie sie auf.

Das Schicksal des Schweizer Bankkontos. Nichts zwingt Sie, es zu schliessen, doch nur wenige Banken führen es zu gleichen Bedingungen weiter: Die Tarifierung für Nichtansässige gilt, sobald die Adresse ins Ausland wechselt, mit höheren Kontoführungsgebühren und mitunter einer Mindesteinlage. Bleibt ein obligatorischer Teil der 2. Säule in der Schweiz, braucht er dieses Konto nicht: Er liegt auf einem Freizügigkeitskonto, einem eigenständigen Produkt. Die eigentliche Frage ist der Kostenvergleich — ein Konto jahrelang weiterzuführen gegenüber einer internationalen Überweisung an dem Tag, an dem Sie eine brauchen.

Der Posten, den niemand beziffert: der Wechselkurs

Ein Wegzug bündelt innerhalb weniger Wochen Beträge einer ganz anderen Grössenordnung als ein Monatslohn: Saldo des Privatkontos, zurückerstattete Mietzinskaution (nach Art. 257e OR höchstens drei Monatsmieten, also bis zu 6'000 CHF bei einer Miete von 2'000 CHF), bezogene 3. Säule, überobligatorischer Teil der 2. Säule. Zusammengerechnet bilden sie oft die grösste grenzüberschreitende Überweisung eines Lebens.

Und hier wird die Rechnung unerbittlich. Bei einem Kapital von 100'000 CHF entspricht ein Prozentpunkt Marge (1 %) 1'000 CHF — in einer ganz anderen Grössenordnung als die administrativen Gebühren eines Wegzugs. Die Logik ist dieselbe wie beim Lohn, beschrieben in unserem Leitfaden zur Überweisung des Schweizer Gehalts, doch der Massstab ändert alles: Was auf einer Monatsabrechnung in Zehnern von Franken zählt, zählt bei einem Wegzugskapital in Tausendern. Der von einer Retailbank angezeigte Kurs ist nicht der Interbankenkurs, und die Differenz bemisst sich in Prozent des überwiesenen Betrags, nicht in fixen Gebühren — genau deshalb fällt sie bei kleinen Beträgen nicht auf und wird bei grossen entscheidend. Bei ibani erfolgt die Umrechnung zum realen Marktkurs, zuzüglich einer Marge von 0,40 % bis 0,15 % je nach Betrag: Zwischen 100'000 CHF und 250'000 CHF beträgt die Marge 0,20 %, also 300 CHF auf einem Kapital von 150'000 CHF, gegenüber 1'500 CHF bei einer Marge von 1 %. Die Grössenordnungen können Sie auf unserem CHF/EUR-Rechner in Echtzeit vergleichen.

Für Vorgänge mit bereits bekanntem Datum — eine Mietzinskaution, von der Sie wissen, wann sie zurückerstattet wird — erläutert unser Leitfaden zur Möglichkeit, einen Wechselkurs abzusichern, unter welchen Bedingungen das sinnvoll ist: ibani bietet keine Termingeschäfte an, ein Kurs kann aber auf Anfrage für 24 Stunden fixiert werden.