Schweizer Rente und Auswanderung (Portugal, Spanien): Schritte und Folgen

1. Wie exportiert man seine Vorsorge (AHV und BVG) ins Ausland?

Die Übertragung Ihrer Rentenansprüche in ein EU/EFTA-Land folgt präzisen Regeln, die durch die bilateralen Abkommen zwischen der Schweiz und der Europäischen Union vorgegeben sind. Konkret folgt Ihnen Ihre 1. Säule überallhin, während Ihre 2. Säule strengen Sperrbedingungen unterliegt.

Die 1. Säule (AHV): eine Rente, die Ihnen folgt

Wenn Sie sich in Portugal oder Spanien niederlassen, begleitet Sie Ihre AHV-Rente ohne Bedingung. Sie müssen Ihre kantonale Ausgleichskasse über Ihren Wegzug informieren, danach übernimmt die Schweizerische Ausgleichskasse (SAK) in Genf, um Ihnen Ihre Rente im Ausland auszuzahlen. 2026 reicht die AHV-Rente von 1'225 CHF (Minimum) bis 2'450 CHF (Maximum) pro Monat für eine alleinstehende Person: ein Grundeinkommen, das bei der Umrechnung in Euro unbedingt erhalten werden muss.

Die 2. Säule (BVG): Rente oder Kapital

• In Form einer Rente: sie wird Ihnen monatlich ausgezahlt, unabhängig von Ihrem Wohnort in der EU/EFTA.
• In Form von Kapital: wenn Sie die Schweiz endgültig in ein EU-Land verlassen, können Sie den überobligatorischen Teil Ihres BVG beziehen. Der obligatorische Teil muss grundsätzlich bis zum gesetzlichen Rentenalter (65 Jahre 2026, Männer und Frauen) auf einem Freizügigkeitskonto in der Schweiz blockiert bleiben, ausser Sie finanzieren den Kauf Ihres Hauptwohnsitzes.

Um die Funktionsweise und die Berechnung Ihres Kapitals im Detail zu verstehen, konsultieren Sie unseren Leitfaden Schweizer BVG: Simulator, Besteuerung und Expertenbezug sowie unseren Überblick über das Drei-Säulen-System der Schweizer Vorsorge.

2. Wie wird der Bezug der 2. Säule aus dem Ausland besteuert?

Dies ist der finanzielle Wachsamkeitspunkt Nummer eins für künftige Auswanderer. Wenn Sie Ihr BVG-Kapital als im Ausland ansässige Person beziehen, behält Ihre Schweizer Pensionskasse eine Quellensteuer ein, noch bevor die Gelder die Schweiz verlassen.

Die Schweizer Quellensteuer

Wenn Sie zum Zeitpunkt des Bezugs bereits in Spanien oder Portugal niedergelassen sind, hängt die Quellensteuer vom Kanton ab, in dem die Vorsorgeeinrichtung ihren Sitz hat (und nicht von Ihrem früheren Wohnsitzkanton). Die Sätze variieren erheblich: ein Kanton wie Schwyz wendet einen milderen Tarif an als andere, was bei einem Kapital von 300'000 CHF mehrere Tausend Franken Unterschied ausmachen kann.

Die Rückerstattung der Steuer

Dank der zwischen der Schweiz, Spanien und Portugal abgeschlossenen Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) können Sie die Rückerstattung dieser Schweizer Quellensteuer beantragen. Die Bedingung: nachweisen, dass dieses Kapital beim Fiskus Ihres neuen Wohnsitzlandes deklariert und besteuert wurde. Das Verfahren ähnelt dem in unserem Leitfaden zur Auszahlung der 2. Säule für einen Immobilienkauf im Ausland beschriebenen.

3. Welche Besteuerung für Schweizer Rentner in Portugal und Spanien 2026?

Es ist entscheidend, sich von vorgefassten Meinungen zu lösen: das absolute steuerliche Eldorado ist selten geworden. 2026 hängt die Besteuerung Ihrer Schweizer Renten von Ihrem Gastland und vor allem vom Verschwinden der früheren Vorzugsregime ab.

In Portugal: das Ende des RNH-Status

Der frühere Status des Nicht Gewöhnlich Ansässigen (RNH), der es Rentnern ermöglichte, während 10 Jahren von einer Pauschalbesteuerung von 10% auf ihre Schweizer Renten zu profitieren, wurde Ende 2023 / Anfang 2024 für Neuzugänge abgeschafft. 2026 unterliegt eine Rentnerin oder ein Rentner, der sich in Portugal niederlässt, ausser bei spezifischen Übergangsfällen, dem klassischen progressiven Tarif der portugiesischen IRS.

In Spanien: progressiver Tarif und Vermögenssteuer

Die Schweizer Renten werden nach dem progressiven Tarif der spanischen IRPF besteuert. Darüber hinaus erhebt Spanien eine Vermögenssteuer (Impuesto sobre el Patrimonio), die je nach autonomer Gemeinschaft variiert: Andalusien oder Valencia verfügen über ihre eigenen Freibeträge. Dies erfordert eine sorgfältige Deklaration Ihrer beibehaltenen Schweizer Konten und Immobilien.

4. Soll man das KVG behalten, wenn man sich in der EU niederlässt?

Ein Schweizer Rentner, der sich in einem EU-Land (Spanien, Portugal) niederlässt und ausschliesslich eine Schweizer Rente bezieht, bleibt der Pflicht unterstellt, sich in der Schweiz (KVG) zu versichern. Dies ist eine direkte Folge der Koordinationsregeln der europäischen sozialen Sicherheit.

Das Optionsrecht

Spanien und Portugal gewähren jedoch ein Optionsrecht. Sie können beantragen, vom KVG befreit zu werden, um sich dem lokalen Gesundheitssystem anzuschliessen (Seguridad Social in Spanien, SNS in Portugal). Diese Wahl muss innerhalb von 3 Monaten nach Ihrer Niederlassung getroffen werden und ist unwiderruflich.

Das Formular S1

Wenn Sie Ihr Schweizer KVG behalten, müssen Sie bei Ihrer Krankenkasse das europäische Formular S1 beantragen. Den spanischen oder portugiesischen Gesundheitsbehörden vorgelegt, ermöglicht es Ihnen, sich vor Ort zu denselben Bedingungen wie die lokalen Versicherten behandeln zu lassen, wobei die Rechnung im Hintergrund von der Schweiz beglichen wird. Die detaillierte Funktionsweise des S1 ist in unserem Leitfaden Was deckt das KVG im Ausland ab (Formular S1) beschrieben.

5. Wie erhält man seine Renten in Euro, ohne Geld zu verlieren?

Mit einer Schweizer Rente auszuwandern bedeutet, Einkünfte in Schweizer Franken (CHF) zu erhalten und gleichzeitig in einer Euro-Wirtschaft (EUR) zu leben. Hier können die finanziellen Verluste massiv sein, wenn Sie den traditionellen Bankweg nutzen.

• Die monatliche Rente: wenn Sie Ihre AHV (z. B. 2'000 CHF) und Ihre BVG-Rente (z. B. 1'500 CHF) auf ein spanisches oder portugiesisches Konto überweisen lassen, wendet die empfangende Bank jeden Monat, ein Leben lang, einen erhöhten Wechselkurs und internationale SWIFT-Überweisungsgebühren an.
• Die Übertragung des BVG-Kapitals: ein Vorsorgekapital von 300'000 CHF über den klassischen Bankweg zu repatriieren, kann Sie Tausende Franken an versteckten Wechselkursmargen kosten.

Dieselbe Logik gilt für die einmalige Übertragung Ihres BVG-Kapitals: die Gelder über einen Wechselkursspezialisten wie ibani laufen zu lassen, anstatt eine empfangende Bank ihren Schalterkurs anwenden zu lassen, kann den Gegenwert mehrerer Rentenmonate retten.