10 minutes de lecture 1. Comment exporter sa prévoyance (AVS et LPP) à l'étranger ?
Le transfert de vos droits à la retraite vers un pays de l'UE/AELE obéit à des règles précises dictées par les accords bilatéraux entre la Suisse et l'Union européenne. Concrètement, votre 1er pilier vous suit partout, tandis que votre 2ème pilier obéit à des conditions de blocage strictes.
Le 1er pilier (AVS) : une rente qui vous suit
Si vous vous installez au Portugal ou en Espagne, votre rente AVS vous accompagne sans condition. Vous devez informer votre caisse de compensation cantonale de votre départ, puis c'est la Caisse Suisse de Compensation (CSC) à Genève qui prend le relais pour vous verser votre rente à l'étranger. En 2026, la rente AVS s'échelonne de 1 225 CHF (minimum) à 2 450 CHF (maximum) par mois pour une personne seule : un revenu socle qu'il est essentiel de préserver lors de la conversion en euros.
Le 2ème pilier (LPP) : rente ou capital
- Sous forme de rente : elle vous est versée mensuellement, quel que soit votre lieu de résidence dans l'UE/AELE.
- Sous forme de capital : si vous quittez définitivement la Suisse pour un pays de l'UE, vous pouvez retirer la part surobligatoire de votre LPP. La part obligatoire doit, en principe, rester bloquée sur un compte de libre passage en Suisse jusqu'à l'âge légal de la retraite (65 ans en 2026, hommes et femmes), sauf si vous financez l'achat de votre résidence principale.
Pour comprendre en détail le fonctionnement et le calcul de votre capital, consultez notre guide LPP Suisse : simulateur, fiscalité et retrait expert, ainsi que notre panorama du système des 3 piliers de la retraite suisse.
2. Comment est imposé le retrait du 2ème pilier depuis l'étranger ?
C'est le point de vigilance financier numéro un pour les futurs expatriés. Lorsque vous retirez votre capital LPP en tant que résident étranger, votre caisse de pension suisse prélève un impôt à la source avant même que les fonds ne quittent la Suisse.
La retenue à la source suisse
Si vous êtes déjà installé en Espagne ou au Portugal au moment du retrait, l'impôt à la source dépend du canton où siège l'institution de prévoyance (et non de votre ancien canton de résidence). Les taux varient sensiblement : un canton comme Schwyz applique un barème plus doux que d'autres, ce qui peut représenter plusieurs milliers de francs d'écart sur un capital de 300 000 CHF.
La récupération de l'impôt
Grâce aux conventions préventives de double imposition (CDI) signées entre la Suisse, l'Espagne et le Portugal, vous pouvez demander le remboursement de cet impôt à la source suisse. La condition : prouver que ce capital a bien été déclaré et imposé auprès du fisc de votre nouveau pays de résidence. La démarche est similaire à celle décrite dans notre guide sur le rapatriement du 2ème pilier pour un achat immobilier à l'étranger.
3. Quelle fiscalité pour les retraités suisses au Portugal et en Espagne en 2026 ?
Il est crucial de se défaire des idées reçues : l'eldorado fiscal absolu s'est raréfié. En 2026, l'imposition de vos rentes suisses dépend de votre pays d'accueil et, surtout, de la disparition des anciens régimes de faveur.
Au Portugal : la fin du statut RNH
L'ancien statut de Résident Non Habituel (RNH), qui permettait aux retraités de bénéficier d'une imposition forfaitaire de 10% sur leurs rentes suisses pendant 10 ans, a été supprimé fin 2023 / début 2024 pour les nouveaux entrants. En 2026, sauf cas de transition spécifiques, un retraité qui s'installe au Portugal est soumis au barème progressif classique de l'IRS portugais.
En Espagne : barème progressif et impôt sur la fortune
Les rentes suisses sont imposées selon le barème progressif de l'IRPF espagnol. De plus, l'Espagne applique un impôt sur la fortune (Impuesto sobre el Patrimonio) qui varie selon les communautés autonomes : l'Andalousie ou Valence disposent de leurs propres abattements. Cela nécessite une déclaration minutieuse de vos comptes et biens immobiliers suisses conservés.
4. Faut-il garder la LAMal quand on s'installe dans l'UE ?
Un retraité suisse qui s'installe dans un pays de l'UE (Espagne, Portugal) et qui perçoit exclusivement une rente suisse reste soumis à l'obligation de s'assurer en Suisse (LAMal). C'est une conséquence directe des règles de coordination de la sécurité sociale européenne.
Le droit d'option
L'Espagne et le Portugal accordent toutefois un droit d'option. Vous pouvez demander à être exempté de la LAMal pour vous affilier au système de santé local (Seguridad Social en Espagne, SNS au Portugal). Ce choix doit être fait dans les 3 mois suivant votre installation et il est irrévocable.
Le formulaire S1
Si vous conservez votre LAMal suisse, vous devez demander le formulaire européen S1 à votre caisse maladie. Remis aux autorités sanitaires espagnoles ou portugaises, il vous permet de vous faire soigner sur place aux mêmes conditions que les assurés locaux, la facture étant réglée en arrière-plan par la Suisse. Le fonctionnement détaillé du S1 est décrit dans notre guide Que couvre la LAMal à l'étranger (formulaire S1).
5. Comment recevoir ses rentes en euros sans perdre d'argent ?
S'expatrier avec une retraite suisse implique de recevoir des revenus en francs suisses (CHF) tout en vivant dans une économie en euros (EUR). C'est ici que les pertes financières peuvent être massives si vous utilisez le circuit bancaire traditionnel.
- La rente mensuelle : si vous faites virer votre AVS (ex. 2 000 CHF) et votre rente LPP (ex. 1 500 CHF) sur un compte espagnol ou portugais, la banque réceptrice applique un taux de change majoré et des frais de virement internationaux SWIFT, chaque mois, à vie.
- Le transfert du capital LPP : rapatrier un capital prévoyance de 300 000 CHF via le circuit bancaire classique peut vous coûter des milliers de francs en marges de change cachées.
Sur une rente mensuelle de 3 500 CHF, une marge de change bancaire de 2% représente 70 CHF perdus chaque mois, soit 840 CHF par an et plus de 16 800 CHF sur 20 ans de retraite. Une fuite invisible mais considérable.
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- Le versement des rentes : vos caisses de retraite (CSC pour l'AVS, caisse de pension pour la LPP) y versent vos rentes en CHF.
- La conversion au taux réel : ibani convertit ces fonds au taux de change réel du marché (ex. 0,921) et les transfère sur votre compte en euros en Espagne ou au Portugal, sans frais cachés. Votre pouvoir d'achat au soleil est préservé.
La même logique s'applique au transfert ponctuel de votre capital LPP : faire transiter les fonds par un spécialiste du change comme ibani plutôt que de laisser une banque réceptrice appliquer son taux de guichet peut sauver l'équivalent de plusieurs mois de retraite.
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