10 minutos de lectura 1. ¿Cómo exportar su previsión (AVS y 2.º pilar LPP) al extranjero?
La transferencia de sus derechos de jubilación a un país de la UE/AELC obedece a normas precisas dictadas por los acuerdos bilaterales entre Suiza y la Unión Europea. En concreto, su 1.er pilar le sigue a todas partes, mientras que su 2.º pilar obedece a condiciones de bloqueo estrictas.
El 1.er pilar (AVS): una pensión que le acompaña
Si se instala en Portugal o España, su pensión AVS le acompaña sin condiciones. Debe informar a su caja de compensación cantonal de su salida y, después, es la Caja Suiza de Compensación (CSC) de Ginebra la que toma el relevo para pagarle su pensión en el extranjero. En 2026, la pensión AVS oscila entre 1 225 CHF (mínimo) y 2 450 CHF (máximo) al mes para una persona sola: un ingreso base que es esencial preservar durante la conversión a euros.
El 2.º pilar (LPP): renta o capital
- En forma de renta: se le abona mensualmente, sea cual sea su lugar de residencia en la UE/AELC.
- En forma de capital: si abandona definitivamente Suiza por un país de la UE, puede retirar la parte sobreobligatoria de su 2.º pilar (LPP). La parte obligatoria debe, en principio, permanecer bloqueada en una cuenta de libre paso en Suiza hasta la edad legal de jubilación (65 años en 2026, hombres y mujeres), salvo que financie la compra de su residencia principal.
Para comprender en detalle el funcionamiento y el cálculo de su capital, consulte nuestra guía 2.º pilar suizo (LPP): simulador, fiscalidad y retiro experto, así como nuestro panorama del sistema de los 3 pilares de la jubilación suiza.
2. ¿Cómo tributa el retiro del 2.º pilar desde el extranjero?
Es el punto de vigilancia financiero número uno para los futuros expatriados. Cuando retira su capital LPP siendo residente extranjero, su caja de pensiones suiza retiene un impuesto en la fuente antes incluso de que los fondos salgan de Suiza.
La retención en la fuente suiza
Si ya está instalado en España o Portugal en el momento del retiro, el impuesto en la fuente depende del cantón donde tiene su sede la institución de previsión (y no de su antiguo cantón de residencia). Los tipos varían sensiblemente: un cantón como Schwyz aplica una escala más suave que otros, lo que puede representar varios miles de francos de diferencia sobre un capital de 300 000 CHF.
La recuperación del impuesto
Gracias a los convenios para evitar la doble imposición (CDI) firmados entre Suiza, España y Portugal, puede solicitar la devolución de este impuesto en la fuente suizo. La condición: probar que este capital se ha declarado e impuesto efectivamente ante la hacienda de su nuevo país de residencia. El trámite es similar al descrito en nuestra guía sobre la repatriación del 2.º pilar para una compra inmobiliaria en el extranjero.
3. ¿Qué fiscalidad hay para los jubilados suizos en Portugal y España en 2026?
Es crucial deshacerse de las ideas preconcebidas: el eldorado fiscal absoluto se ha vuelto escaso. En 2026, la tributación de sus pensiones suizas depende de su país de acogida y, sobre todo, de la desaparición de los antiguos regímenes de favor.
En Portugal: el fin del estatuto RNH
El antiguo estatuto de Residente No Habitual (RNH), que permitía a los jubilados beneficiarse de una tributación a tipo fijo del 10% sobre sus pensiones suizas durante 10 años, se suprimió a finales de 2023 / principios de 2024 para los nuevos solicitantes. En 2026, salvo casos de transición específicos, un jubilado que se instala en Portugal queda sujeto a la escala progresiva clásica del IRS portugués.
En España: escala progresiva e impuesto sobre el patrimonio
Las pensiones suizas tributan según la escala progresiva del IRPF español. Además, España aplica un impuesto sobre el patrimonio (Impuesto sobre el Patrimonio) que varía según las comunidades autónomas: Andalucía o Valencia disponen de sus propias bonificaciones. Esto requiere una declaración minuciosa de sus cuentas y bienes inmuebles suizos conservados.
4. ¿Hay que conservar la LAMal al instalarse en la UE?
Un jubilado suizo que se instala en un país de la UE (España, Portugal) y que cobra exclusivamente una pensión suiza sigue sujeto a la obligación de asegurarse en Suiza (LAMal). Es una consecuencia directa de las normas de coordinación de la seguridad social europea.
El derecho de opción
No obstante, España y Portugal conceden un derecho de opción. Puede solicitar quedar exento de la LAMal para afiliarse al sistema de salud local (Seguridad Social en España, SNS en Portugal). Esta elección debe hacerse en los 3 meses siguientes a su instalación y es irrevocable.
El formulario S1
Si conserva su LAMal suiza, debe solicitar el formulario europeo S1 a su caja de enfermedad. Entregado a las autoridades sanitarias españolas o portuguesas, le permite recibir atención sobre el terreno en las mismas condiciones que los asegurados locales, abonándose la factura en segundo plano por Suiza. El funcionamiento detallado del S1 se describe en nuestra guía Qué cubre la LAMal en el extranjero (formulario S1).
5. ¿Cómo cobrar sus pensiones en euros sin perder dinero?
Expatriarse con una jubilación suiza implica cobrar ingresos en francos suizos (CHF) mientras se vive en una economía en euros (EUR). Es aquí donde las pérdidas financieras pueden ser enormes si utiliza el circuito bancario tradicional.
- La renta mensual: si transfiere su AVS (p. ej. 2 000 CHF) y su renta LPP (p. ej. 1 500 CHF) a una cuenta española o portuguesa, el banco receptor aplica un tipo de cambio recargado y comisiones de transferencia internacional SWIFT, cada mes, de por vida.
- La transferencia del capital LPP: repatriar un capital de previsión de 300 000 CHF por el circuito bancario clásico puede costarle miles de francos en márgenes de cambio ocultos.
Sobre una renta mensual de 3 500 CHF, un margen de cambio bancario del 2% representa 70 CHF perdidos cada mes, es decir 840 CHF al año y más de 16 800 CHF en 20 años de jubilación. Una fuga invisible pero considerable.
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- El pago de las pensiones: sus cajas de jubilación (CSC para el AVS, caja de pensiones para la LPP) abonan ahí sus pensiones en CHF.
- La conversión al tipo real: ibani convierte estos fondos al tipo de cambio real del mercado (p. ej. 0,921) y los transfiere a su cuenta en euros en España o Portugal, sin comisiones ocultas. Su poder adquisitivo al sol queda preservado.
La misma lógica se aplica a la transferencia puntual de su capital LPP: hacer transitar los fondos por un especialista en divisas como ibani en lugar de dejar que un banco receptor aplique su tipo de ventanilla puede salvar el equivalente a varios meses de jubilación.
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