Levantamento do 2.º Pilar (BVG) para compra de imóvel no estrangeiro: O Guia

Reunir um valor de entrada pessoal suficiente é frequentemente o principal obstáculo para se tornar proprietário. Para os trabalhadores fronteiriços e os expatriados suíços, existe uma solução poderosa: mobilizar o capital acumulado no fundo de pensões suíço (2.º Pilar / BVG) para adquirir um imóvel fora da Suíça.

Esta disposição legal, denominada WEF (Promoção da Propriedade Habitacional), torna o sonho imobiliário realidade para muitas famílias. No entanto, transferir estas somas da Suíça para o seu país de origem exige dominar as regras legais rigorosas, a fiscalidade cruzada complexa e evitar o custo oculto das taxas de câmbio bancárias.

1. Quais são as condições legais do WEF no estrangeiro?

A lei suíça autoriza a libertação antecipada dos ativos do fundo de pensões profissional (BVG) para comprar habitação, incluindo além-fronteiras suíças.

Regras de elegibilidade:

• Apenas residência principal: Você (e/ou a sua família) deve viver permanentemente nesta habitação. É estritamente proibido utilizar o BVG para financiar uma segunda habitação ou um investimento para arrendamento.
• Montantes e idades: O levantamento mínimo é de 20'000 CHF (OEPL, art. 5). Até aos 50 anos, pode levantar a totalidade dos seus direitos adquiridos. Após os 50 anos, o levantamento é limitado.
• Consentimento conjugal: Se for casado ou em união de facto registada, o consentimento escrito do seu cônjuge é obrigatório.
• Restrição à venda: É registada uma «restrição do direito de disposição». Se revender o imóvel mais tarde, geralmente terá de reembolsar o montante levantado ao seu fundo de pensões.

2. Levantamento de capital ou penhor: o que escolher?

O WEF oferece-lhe dois mecanismos muito diferentes para ajudar a financiar o seu imóvel.

Em muitos países da UE, os bancos tradicionais relutam em aceitar um penhor sobre um fundo de pensões estrangeiro. O levantamento é, portanto, o método mais utilizado pelos expatriados.

3. Foco: como funciona a fiscalidade (dupla tributação)?

Se residir fora da Suíça e proceder ao levantamento do seu 2.º pilar, o capital pago é considerado rendimento e será tributado de acordo com os tratados internacionais de eliminação da dupla tributação.

1. Imposto retido na fonte (Suíça): Aquando do pagamento, o fundo de pensões suíço deduz um imposto retido na fonte. A taxa depende do cantão onde a fundação de pensões tem sede.
2. Tributação no seu país de origem: Deve declarar este capital às autoridades fiscais do seu país de residência (p. ex., França, Alemanha, Itália). Estas aplicarão a sua taxa de imposto nacional (que pode ser fixa ou progressiva consoante a legislação local).
3. O reembolso suíço: Depois de receber a liquidação fiscal estrangeira, deve enviar um pedido de reembolso à administração fiscal suíça competente para recuperar o imposto suíço inicialmente deduzido.

4. Como evitar perder vários milhares de francos no câmbio do seu valor de entrada?

Transferir um valor de entrada BVG de 150'000 CHF da Suíça para a conta em euros do notário estrangeiro é a etapa em que muitos compradores perdem muito dinheiro sem se aperceberem.